[通告]合兴包装:关于公司前期会计差错更正的通告

时间:2019年03月14日 21:02:00 k7线上娱乐官网


证券代码:002228 k7在线娱乐简称:合兴包装 通告编号:2019-027号

厦门合兴包装印刷股份有限公司

关于公司前期会计差错更正的通告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
纪录、误导性陈述或重大遗漏。


厦门合兴包装印刷股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)凭据《企
业会计准则第28号——会计政策、会计预计变换和差错更正》、中国证券监视管
理委员会关于《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第19号——财政信息的
更正及相关披露》等有关划定,现将公司前期会计差错更正事项的有关情况说明
如下:

一、前期差错更正的原因

公司于2016年2月16日加入设立厦门架桥合兴股权投资合资企业(有限
合资)(以下简称“并购k7线上娱乐场官网”),并购k7线上娱乐场官网于2016年6月30日完成收购合众创
亚包装服务(亚洲)有限公司100%的股份、合众创亚包装服务(吉隆坡)有限
公司100%的股份、合众创亚包装服务(柔佛)有限公司100%的股份、合众创
亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司99.90%的股份、合众创亚包装服务(泰国)
有限公司99.998%的股份(上述公司以下合并简称为“标的公司”)。公司治理层
考虑公司不是执行事务合资人,在并购k7线上娱乐场官网仅占有18%的份额,且不具备片面
主导或控制并购k7线上娱乐场官网的权力,故未在当期将并购k7线上娱乐场官网纳入合并规模。公司于2018
年度收购并购k7线上娱乐场官网所持有的标的公司,接纳非同一控制下企业的合并执行相关会
计处置惩罚。


2018年8月中国证监会会计部出具的《2017年上市公司年报会计羁系陈诉》
中明确了对结构化主体控制的判断,结合该文件以及目前的羁系趋势,鉴于公司
拥有并购k7线上娱乐场官网大部门的可变回报并拥有投资决策委员会的一票否决权,故将并购
k7线上娱乐场官网于初始设立时纳入合并规模,进而对公司2016年度、2017年度的财政报表
进行重述。



二、更正事项对公司财政状况和经营结果的影响

(一)合并财政报表项目

1、上述更正事项对公司2016年度合并财政报表的影响

(1)合并资产欠债表

受影响的项目

2016年12月31日

调整前

调整金额

调整后

流动资产:







钱币资金

419,178,828.00

160,865,701.45

580,044,529.45

应收票据及应收账款

999,864,849.22

484,894,280.57

1,484,759,129.79

预付款项

28,553,795.85

12,344,310.97

40,898,106.82

其他应收款

20,758,330.31

64,672,906.96

85,431,237.27

存货

723,029,090.35

275,282,161.04

998,311,251.39

其他流动资产

12,769,094.26

16,522,981.71

29,292,075.97

流动资产合计

2,204,153,987.99

1,014,582,342.70

3,218,736,330.69

非流动资产:







可供出售金融资产

126,000,000.00

-117,000,000.00

9,000,000.00

恒久股权投资

50,901,533.42



50,901,533.42

投资性房地产







牢固资产

895,787,108.13

486,671,117.46

1,382,458,225.59

在建工程

33,655,978.47

367,223.30

34,023,201.77

无形资产

245,930,682.70

289,760,012.99

535,690,695.69

商誉

83,344,222.58

0.00

83,344,222.58

恒久待摊用度

3,336,325.85

924,599.92

4,260,925.77

递延所得税资产

50,920,636.90

45,104,179.24

96,024,816.14

其他非流动资产

12,477,791.00

2,110,559.58

14,588,350.58

非流动资产合计

1,502,354,279.05

707,937,692.49

2,210,291,971.54

资产总计

3,706,508,267.04

1,722,520,035.19

5,429,028,302.23





受影响的项目

2016/12/31

调整前

调整金额

调整后

流动欠债:







短期借款

468,240,000.00

298,565,042.48

766,805,042.48

应付票据及应付账款

1,062,873,758.42

309,194,576.29

1,372,068,334.71

预收款项

50,595,964.77

5,618,486.97

56,214,451.74

应付职工薪酬

8,632,475.14

19,273,052.64

27,905,527.78

应交税费

33,998,272.77

6,800,779.64

40,799,052.41

其他应付款

66,133,847.97

38,860,048.18

104,993,896.15

一年内到期的非流动负








其他流动欠债



143,328,052.06

143,328,052.06




流动欠债合计

1,690,474,319.07

821,640,038.26

2,512,114,357.33

非流动欠债:







恒久借款







应付债券

299,037,245.78



299,037,245.78

递延收益

6,495,009.96

3,289,897.63

9,784,907.59

递延所得税欠债

-

67,193,252.68

67,193,252.68

其他非流动欠债

-

504,333,333.00

504,333,333.00

非流动欠债合计

305,532,255.74

574,816,483.31

880,348,739.05

欠债合计

1,996,006,574.81

1,396,456,521.57

3,392,463,096.38

所有者权益:







股本

1,042,972,330.00



1,042,972,330.00

资本公积

10,696,508.53



10,696,508.53

其他综合收益



-5,983,059.14

-5,983,059.14

专项储蓄







盈余公积

38,212,428.40



38,212,428.40

未分配利润

539,737,519.01

313,746,961.63

853,484,480.64

归属于母公司所有者权
益合计

1,631,618,785.94

307,763,902.49

1,939,382,688.43

少数股东权益

78,882,906.29

18,299,611.13

97,182,517.42

所有者权益合计

1,710,501,692.23

326,063,513.62

2,036,565,205.85

欠债和所有者权益总计

3,706,508,267.04

1,722,520,035.19

5,429,028,302.23





(2)合并利润表

受影响的项目

2016年度

调整前

调整金额

调整后

一、营业总收入

3,542,373,078.49

1,017,739,258.26

4,560,112,336.75

其中:营业收入

3,542,373,078.49

1,017,739,258.26

4,560,112,336.75

二、营业总成本

3,418,430,719.93

1,022,931,861.11

4,441,362,581.04

其中:营业成本

2,940,856,611.17

861,207,226.13

3,802,063,837.30

税金及附加

24,492,833.88

9,565,903.53

34,058,737.41

销售用度

197,378,725.16

52,556,563.04

249,935,288.20

治理用度

155,985,377.07

65,081,342.43

221,066,719.50

研发用度

34,366,401.57

6,303,517.14

40,669,918.71

财政用度

48,353,882.71

32,361,662.23

80,715,544.94

其中:利息用度


44,484,716.55




39,327,998.05



83,812,714.60

利息收入


4,097,076.37




8,844,647.24



12,941,723.61

资产减值损失

16,996,888.37

-4,144,353.39

12,852,534.98

加:其他收益










投资收益(损失以
“-”号填列)

2,699,697.99

22,859,868.42

25,559,566.41

其中:对联营企业
和合营企业的投资收益

1,561,958.36

0.00

1,561,958.36

公允价值变换收益
(损失以“-”号填列)







资产处置收益(损
失以“-”号填列)

7,764,374.85

-6,294,498.97

1,469,875.88

汇兑收益(损失以
“-”号填列)







三、营业利润(亏损以“-”号
填列)

134,406,431.40


11,372,766.60

145,779,198.00

加:营业外收入

33,162,116.70

308,563,061.55

341,725,178.25

减:营业外支出

10,506,021.49

1,114,708.17

11,620,729.66

四、利润总额(亏损总额以“-”

号填列)

157,062,526.61

318,821,119.98

475,883,646.59

减:所得税用度

32,125,554.45

4,623,720.37

36,749,274.82

五、净利润(净亏损以“-”号
填列)

124,936,972.16

314,197,399.61

439,134,371.77

1.归属于母公司股
东的净利润(净亏损以“-”号
填列)

102,936,469.48

313,746,961.63

416,683,431.11

2.少数股东损益(净
亏损以“-”号填列)

22,000,502.68

450,437.98

22,450,940.66

六、其他综合收益的税后净




-5,983,059.14

-5,983,059.14

归属于母公司所有者的
其他综合收益的税后净额



-5,983,059.14

-5,983,059.14

归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额







七、综合收益总额

124,936,972.16


308,214,340.47



433,151,312.63

归属于母公司所有者的
综合收益总额

102,936,469.48

307,763,902.49

410,700,371.97

归属于少数股东的综合
收益总额

22,000,502.68

450,437.98

22,450,940.66

八、每股收益:







(一)基本每股收益(元
/股)

0.10

0.30

0.40

(二)稀释每股收益(元
/股)

0.10

0.30

0.40






(3)合并现金流量表

项目

2016年度



调整前

调整金额

调整后

一、经营运动发生的现金流量







销售商品、提供劳务收到
的现金

2,843,263,203.62

1,052,753,749.12

3,896,016,952.74

客户存款和同业存放款
项净增加额







收到的税费返还

6,344,653.40

2,843,834.69

9,188,488.09

收到其他与经营运动有
关的现金

78,367,970.32

16,680,471.30

95,048,441.62

经营运动现金流入小计

2,927,975,827.34

1,072,278,055.11

4,000,253,882.45

购置商品、接受劳务支付
的现金

1,763,017,156.56

837,752,804.01

2,600,769,960.57

支付给职工以及为职工
支付的现金

384,397,579.66

148,432,386.53

532,829,966.19

支付的各项税费

177,659,247.05

40,496,675.70

218,155,922.75

支付其他与经营运动有
关的现金

211,648,946.03

88,155,243.06

299,804,189.09

经营运动现金流出小计

2,536,722,929.30

1,114,837,109.30

3,651,560,038.60

经营运动发生的现金流量净


391,252,898.04

-42,559,054.19

348,693,843.85

二、投资运动发生的现金流量







收回投资收到的现金

48,350,000.00



48,350,000.00

取得投资收益收到的现


3,493,013.60



3,493,013.60

处置牢固资产、无形资产
和其他恒久资产收回的现金
净额

70,097,439.56

380,003.57

70,477,443.13

处置子公司及其他营业
单元收到的现金净额

8,500,000.00



8,500,000.00

收到其他与投资运动有
关的现金



39,390,934.98

39,390,934.98

投资运动现金流入小计

130,440,453.16

39,770,938.55

170,211,391.71

购建牢固资产、无形资产
和其他恒久资产支付的现金

108,099,487.19

4,942,732.53

113,042,219.72

投资支付的现金

118,000,000.00

-117,000,000.00

1,000,000.00

取得子公司及其他营业
单元支付的现金净额

84,195,317.87

418,361,206.80

502,556,524.67

支付其他与投资运动有
关的现金







投资运动现金流出小计

310,294,805.06

306,303,939.33

616,598,744.39

投资运动发生的现金流量净

-179,854,351.90

-266,533,000.78

-446,387,352.68






三、筹资运动发生的现金流量







吸收投资收到的现金

2,250,000.00



2,250,000.00

其中:子公司吸收少数股
东投资收到的现金

2,250,000.00



2,250,000.00

取得借款收到的现金

773,894,360.37

300,000,000.00

1,073,894,360.37

刊行债券收到的现金







收到其他与筹资运动有
关的现金



504,333,333.00

504,333,333.00

筹资运动现金流入小计

776,144,360.37

804,333,333.00

1,580,477,693.37

送还债务支付的现金

878,488,880.58

1,434,957.52

879,923,838.10

分配股利、利润或偿付利
息支付的现金

90,733,728.35

23,907,174.17

114,640,902.52

其中:子公司支付给少数
股东的股利、利润







支付其他与筹资运动有
关的现金

377,452.23

311,670,716.90

312,048,169.13

筹资运动现金流出小计

969,600,061.16

337,012,848.59

1,306,612,909.75

筹资运动发生的现金流量净


-193,455,700.79

467,320,484.41

273,864,783.62

四、汇率变换对现金及现金等
价物的影响

279,295.00

1,403,860.84

1,683,155.84

五、现金及现金等价物净增加


18,222,140.35

159,632,290.28

177,854,430.63

加:期初现金及现金等价
物余额

289,001,040.47



289,001,040.47

六、期末现金及现金等价物余


307,223,180.82

159,632,290.28

466,855,471.10





2、上述更正事项对公司2017年度合并财政报表的影响

(1)合并资产欠债表

受影响的项目

2017年12月31日

调整前

调整金额

调整后

流动资产:







钱币资金

499,532,382.72

106,705,700.89

606,238,083.61

应收票据及应收账款

1,712,616,842.54

628,789,281.24

2,341,406,123.78

预付款项

74,702,927.53

18,642,274.77

93,345,202.30

其他应收款

22,843,866.15

7,427,862.87

30,271,729.02

存货

948,739,825.68

272,029,510.18

1,220,769,335.86

其他流动资产

20,493,543.07

6,130,892.31

26,624,435.38

流动资产合计

3,278,929,387.69

1,039,725,522.26

4,318,654,909.95




非流动资产:







可供出售金融资产

126,000,000.00

-117,000,000.00

9,000,000.00

恒久股权投资

48,790,701.46



48,790,701.46

投资性房地产







牢固资产

877,383,379.59

447,585,759.43

1,324,969,139.02

在建工程

42,748,312.31

2,339,527.67

45,087,839.98

无形资产

235,541,885.08

283,417,415.38

518,959,300.46

商誉

75,324,222.58



75,324,222.58

恒久待摊用度

8,550,401.06

615,906.56

9,166,307.62

递延所得税资产

51,037,035.54

36,064,306.82

87,101,342.36

其他非流动资产

20,365,918.42

4,441,700.77

24,807,619.19

非流动资产合计

1,485,741,856.04

657,464,616.63

2,143,206,472.67

资产总计

4,764,671,243.73

1,697,190,138.89

6,461,861,382.62





受影响的项目

2017年12月31日

调整前

调整金额

调整后

流动欠债:







短期借款

734,700,000.00

298,565,042.48

1,033,265,042.48

应付票据及应付账款

1,446,595,360.73

335,425,713.31

1,782,021,074.04

预收款项

24,676,609.20

7,681,531.74

32,358,140.94

应付职工薪酬

11,938,982.35

31,355,423.38

43,294,405.73

应交税费

46,014,942.51

15,258,213.83

61,273,156.34

其他应付款

43,238,907.92

18,612,280.29

61,851,188.21

一年内到期的非流动欠债







其他流动欠债

-

76,482,190.76

76,482,190.76

流动欠债合计

2,307,164,802.71

783,380,395.79

3,090,545,198.50

非流动欠债:







恒久借款







递延收益

693,639.92

2,890,823.31

3,584,463.23

递延所得税欠债



64,793,331.39

64,793,331.39

其他非流动欠债



533,000,000.00

533,000,000.00

非流动欠债合计

693,639.92

600,684,154.70

601,377,794.62

欠债合计

2,307,858,442.63

1,384,064,550.49

3,691,922,993.12

所有者权益:







股本

1,169,516,948.00



1,169,516,948.00

资本公积

419,939,558.06



419,939,558.06

其他综合收益



-8,101,275.72

-8,101,275.72

专项储蓄







盈余公积

47,286,719.45



47,286,719.45

未分配利润

632,418,262.83

301,523,378.97

933,941,641.80

归属于母公司所有者权益
合计

2,269,161,488.34

293,422,103.25

2,562,583,591.59




少数股东权益

187,651,312.76

19,703,485.15

207,354,797.91

所有者权益合计

2,456,812,801.10

313,125,588.40

2,769,938,389.50

欠债和所有者权益总计

4,764,671,243.73

1,697,190,138.89

6,461,861,382.62





(2)合并利润表

受影响的项目

2017年度

调整前

调整金额

调整后

一、营业总收入

6,323,377,418.05

2,424,434,982.13

8,747,812,400.18

其中:营业收入

6,323,377,418.05

2,424,434,982.13

8,747,812,400.18

二、营业总成本

6,091,740,458.65

2,422,539,229.38

8,514,279,688.03

其中:营业成本

5,450,445,486.75

2,043,300,592.98

7,493,746,079.73

税金及附加

33,713,565.84

15,029,131.00

48,742,696.84

销售用度

264,132,375.11

122,075,275.05

386,207,650.16

治理用度

165,622,461.52

164,460,576.35

330,083,037.87

研发用度

90,673,126.68

7,825,768.63

98,498,895.31

财政用度

60,786,890.17

65,516,690.37

126,303,580.54

其中:利息用度

52,548,767.37

66,784,734.78

119,333,502.15

利息收入

5,842,075.56

2,779,425.76

8,621,501.32

资产减值损失

26,366,552.58

4,331,195.00

30,697,747.58

加:其他收益

20,582,348.35

2,112,560.90

22,694,909.25

投资收益(损失以“-”号
填列)

4,328,379.71



4,328,379.71

其中:对联营企业和合
营企业的投资收益

987,218.46



987,218.46

公允价值变换收益(损
失以“-”号填列)







资产处置收益(损失以
“-”号填列)

457,052.93



457,052.93

汇兑收益(损失以“-”号
填列)







三、营业利润(亏损以“-”号填列)

257,004,740.39

4,008,313.65

261,013,054.04

加:营业外收入

10,857,020.34

1,011,445.35

11,868,465.69

减:营业外支出

10,057,099.75

531,598.09

10,588,697.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)

257,804,660.98

4,488,160.91

262,292,821.89

减:所得税用度

56,921,898.66

15,307,869.55

72,229,768.21

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

200,882,762.32

-10,819,708.64

190,063,053.68

1.归属于母公司股东的
净利润(净亏损以“-”号填列)

153,903,651.37

-12,223,582.66

141,680,068.71

2.少数股东损益(净亏
损以“-”号填列)

46,979,110.95

1,403,874.02

48,382,984.97

六、其他综合收益的税后净额



-2,118,216.58

-2,118,216.58




归属于母公司所有者的其他
综合收益的税后净额



-2,118,216.58

-2,118,216.58

归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额







七、综合收益总额

200,882,762.32

-12,937,925.22

187,944,837.10

归属于母公司所有者的综合
收益总额

153,903,651.37

-14,341,799.24

139,561,852.13

归属于少数股东的综合收益
总额

46,979,110.95

1,403,874.02

48,382,984.97

八、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)

0.15

-0.02

0.13

(二)稀释每股收益(元/股)

0.15

-0.02

0.13





(3)合并现金流量表

项目

2017年度



调整前

调整金额

调整后

一、经营运动发生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的
现金

4,268,001,053.45

2,368,005,205.01

6,636,006,258.46

客户存款和同业存放款项
净增加额







收到的税费返还

10,936,215.98

1,933,035.03

12,869,251.01

收到其他与经营运动有关
的现金

129,810,051.53

46,812,047.89

176,622,099.42

经营运动现金流入小计

4,408,747,320.96

2,416,750,287.93

6,825,497,608.89

购置商品、接受劳务支付的
现金

3,724,174,326.97

1,938,607,472.68

5,662,781,799.65

支付给职工以及为职工支
付的现金

451,748,596.11

237,624,845.23

689,373,441.34

支付的各项税费

212,983,065.56

78,168,581.12

291,151,646.68

支付其他与经营运动有关
的现金

294,884,419.90

115,961,877.32

410,846,297.22

经营运动现金流出小计

4,683,790,408.54

2,370,362,776.35

7,054,153,184.89

经营运动发生的现金流量净额

-275,043,087.58

46,387,511.58

-228,655,576.00

二、投资运动发生的现金流量







收回投资收到的现金

1,366,460.67

37,633,637.16

39,000,097.83

取得投资收益收到的现金

1,697,806.85



1,697,806.85

处置牢固资产、无形资产和
其他恒久资产收回的现金净额

4,191,844.26

1,552,606.32

5,744,450.58

处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额

3,092,557.46



3,092,557.46

收到其他与投资运动有关










的现金

投资运动现金流入小计

10,348,669.24

39,186,243.48

49,534,912.72

购建牢固资产、无形资产和
其他恒久资产支付的现金

136,899,931.08

48,314,370.34

185,214,301.42

投资支付的现金



20,000,000.00

20,000,000.00

取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额







支付其他与投资运动有关
的现金







投资运动现金流出小计

136,899,931.08

68,314,370.34

205,214,301.42

投资运动发生的现金流量净额

-126,551,261.84

-29,128,126.86

-155,679,388.70

三、筹资运动发生的现金流量







吸收投资收到的现金

605,973,080.66



605,973,080.66

其中:子公司吸收少数股东
投资收到的现金

68,423,100.00



68,423,100.00

取得借款收到的现金

1,563,177,519.67



1,563,177,519.67

刊行债券收到的现金







收到其他与筹资运动有关
的现金



28,666,667.00

28,666,667.00

筹资运动现金流入小计

2,169,150,600.33

28,666,667.00

2,197,817,267.33

送还债务支付的现金

1,596,779,186.34



1,596,779,186.34

分配股利、利润或偿付利息
支付的现金

119,268,539.62

6,362,534.82

125,631,074.44

其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润

13,360,000.00



13,360,000.00

支付其他与筹资运动有关
的现金

224,230.00

96,353,901.85

96,578,131.85

筹资运动现金流出小计

1,716,271,955.96

102,716,436.67

1,818,988,392.63

筹资运动发生的现金流量净额

452,878,644.37

-74,049,769.67

378,828,874.70

四、汇率变换对现金及现金等价
物的影响

-1,374,619.97

3,225,307.74

1,850,687.77

五、现金及现金等价物净增加额

49,909,674.98

-53,565,077.21

-3,655,402.23

加:期初现金及现金等价物
余额

307,223,180.82

159,632,290.28

466,855,471.10

六、期末现金及现金等价物余额

357,132,855.80

106,067,213.07

463,200,068.87





三、本次会计差错更正的审批法式

本次会计差错更正事项已经公司第五届董事会第二次聚会会议和第五届监事会
第二次聚会会议审议通过。


四、会计师事务所就会计差错更正事项出具的审计陈诉


公司 2018 年度审计机构立信会计师事务所(特殊普通合资)对2016年度、
2017年度重述的财政报表进行了审计,详见同日在巨潮资讯网上刊登披露的厦
门合兴包装印刷股份有限公司2016-2017年度审计陈诉。


五、 董事会、监事会及独立董事意见

(一)董事会意见

本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整,切合《企业会计准则第
28 号——会计政策、会计预计变换和会计差错》、《果真刊行证券的公司信息披
露编报规则第 19 号——财政信息的更正及相关披露》的有关划定和要求,能够
越发客观、准确的反映公司财政状况,有利于提高公司财政信息质量。


(二)监事会意见

监事会认为:公司本次会计差错更正事项,切合《企业会计准则第 28 号—
—会计政策、会计预计变换和差错更正》和《果真刊行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财政信息的更正及相关披露》的要求,董事会关于本次会计差
错更正事项的审议和表决法式切合执法、规则等相关制度的划定。


(三)独立董事意见

独立董事认为:公司本次会计差错更正事项,切合《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计预计变换和差错更正》和《果真刊行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财政信息的更正及相关披露》的要求,有助于客观公允地反
映公司相关会计期间的财政状况和经营业绩,不存在损害公司及全体股东,特别
是中小股东利益的情况。我们一致同意上述会计差错更正事项。


六、备查文件

1、第五届董事会第二次聚会会议决议;

2、第五届监事会第二次聚会会议决议;

3、厦门合兴包装印刷股份有限公司独立董事关于第五届董事会第二次聚会会议
相关事项发表的独立意见;


4、立信会计师事务所(特殊普通合资)出具的《厦门合兴包装印刷股份有
限公司2016-2017年度审计陈诉》。


特此通告。


厦门合兴包装印刷股份有限公司

董 事 会

二O一九年三月十三日


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