[通告]合兴包装:内部控制鉴证陈诉

时间:2019年03月14日 21:02:06 k7线上娱乐官网


















厦门合兴包装印刷股份有限公司



内部控制鉴证



信会师报字[2019]第ZB10113号


内部控制鉴证陈诉

信会师报字[2019]第ZB10113号



厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东:



我们接受委托,审核了后附的厦门合兴包装印刷股份有限公司
(以下简称“贵公司”)治理层凭据《企业内部控制基本规范》及相关规
定对2018年12月31日与财政报表相关的内部控制有效性作出的认
定。




一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当,或降低对控制政策、法式遵循的水平,凭据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。




二、对陈诉使用者和使用目的的限定

本鉴证陈诉仅供贵公司2018年年报披露之目的及申请本次果真
刊行可转换公司债券之特定目的使用。




三、治理层的责任

贵公司治理层的责任是建设健全内部控制并保持其有效性,同时
凭据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》(财会【2008】
7 号)及相关划定对2018年12月31日与财政报表相关的内部控制
有效性作出认定,并对上述认定卖力。




四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证事情的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。




五、事情概述

我们凭据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财政信息审计或审阅以外的鉴证业务》的划定执行了鉴证业务。上


述划定要求我们计划和实施鉴证事情,以对鉴证工具信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证历程中,我们实施了包罗了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为须要的
其他法式。我们相信,我们的鉴证事情为发表意见提供了合理的基础。




六、鉴证结论

我们认为,贵公司凭据财政部等五部委发表的《企业内部控制基
本规范》及相关划定于2018年12月31日在所有重大方面保持了与
财政报表相关的有效的内部控制。


本结论是在受到鉴证陈诉中指出的固有限制的条件下形成的。














立信会计师事务所 中国注册会计师:刘海山(项目合资人)

(特殊普通合资)





中国·上海 中国注册会计师:田玉川







2019年3月13日








厦门合兴包装印刷股份有限公司

董事会关于内部控制自我评价陈诉



厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东:

凭据中华人民共和国财政部等五部委联合宣布的《企业内部控制基本规范》、《企业
内部控制评价指引》和《深圳证券交易所中小企业上市公司规范运作指引》以及有
关执法规则和规范性文件的要求,结合本公司(以下简称公司)实际特点和情况建
立健全了内部控制体系和制度,以防范和控制公司风险,并随着公司业务生长以入
外部情况变化不停调整、完善,使之更有利于提高公司的风险治理水平,掩护投资
者的正当权益,我们对公司2018年12月31日的内部控制体系建设及运行状况有效性
进行评价陈诉如下:



一、重要声明

凭据企业内部控制规范体系的划定,建设健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制评价陈诉是公司董事会的责任。监事会对董事会建设和实施内
部控制进行监视。经理层卖力组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级治理人员保证本陈诉内容不存在任何虚假纪录、误导性陈
述或重大遗漏,并对陈诉内容的真实性、准确性和完整性肩负个体及连带执法责任。


公司内部控制的目标是合理保证经营治理正当合规、资产宁静、财政陈诉及相关信
息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现生长战略。由于内部控制存在的固有
局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当,或对控制政策和法式遵循的水平降低,凭据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。




二、内部控制评价结论

凭据公司财政陈诉内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价陈诉基准日,公
司不存在财政陈诉内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已凭据企业内部控制规范
体系和相关划定的要求在所有重大方面保持了有效的财政陈诉内部控制。


凭据公司非财政陈诉内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价陈诉基准日,公
司未发现非财政陈诉内部控制重大缺陷。


自内部控制评价陈诉基准日至内部控制评价陈诉发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。





三、内部控制评价事情情况

(一) 内部控制评价规模

公司凭据风险导向原则确定纳入评价规模的主要单元、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价规模的主要单元包罗:厦门合兴包装印刷股份有限公司、厦门荣圣兴包装
印刷有限公司、爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司、厦门合兴实业有限公司、南京合
兴包装印刷有限公司、福建长信纸业包装有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、
成都合兴包装印刷有限公司、合肥合兴包装印刷有限公司、武汉华艺柔印环保科技
有限公司、重庆合信包装印刷有限公司、遵义合信包装有限公司、山东世凯威包装
有限公司、香港世凯威有限公司、合肥合信包装有限公司、青岛合兴包装有限公司、
佛山合信包装有限公司、郑州合兴包装有限公司、海宁合兴包装有限公司、天津世
凯威包装有限公司、佛山长信包装有限公司、昆山世凯威包装有限公司、威斯顿(天
津)供应链治理有限公司、湖北兴合信供应链治理有限公司、武汉合信包装印刷有
限公司、滁州华艺柔印环保科技有限公司、宇发投资有限公司、重庆文乾包装有限
公司、天津市兴汇聚有限公司、厦门合兴供应链治理有限公司、福州福瑞包装有限
公司、珠海市千层纸品包装有限公司、福建合信包装有限公司、青岛雄峰印刷包装
有限公司、新乡合兴环保科技有限公司、新疆裕荣股权投资治理有限公司、珠海佳
信明华印务有限公司、湖北华艺包装印刷科技有限公司、昆山合兴惠宇包装有限公
司、淮安合兴惠科包装制品有限公司、厦门世凯威包装工业有限公司、厦门合兴网
络科技有限公司、绍兴市合兴包装印刷有限公司、厦门市融逸电子商务有限公司、
北京盒子有戏文化传媒有限公司、浙江合信恒业包装有限公司、厦门市鑫洋翔合信
实业有限公司、河南合兴麦威包装有限公司、厦门合兴智能集成服务有限公司、宁
波祺兴包装有限公司、辽宁宝树合兴供应链有限公司、贵阳合兴兴盛包装有限公司、
上海夏兴供应链治理有限公司、大庆华洋数码彩印有限公司、包头市华洋数码彩印
有限公司、河北兴合万盛包装有限公司、安徽省豪森合兴包装科技有限公司、江西
合兴赣联包装生长有限公司、江苏文兴包装有限公司、厦门合嘉鑫供应链治理有限
公司、福建合树兴包装用品有限公司、漯河合兴宏包装科技有限公司、浙江臻胜合
信包装有限公司、上海汇刻塑膜科技有限公司、山东佳裕合信包装有限公司、莱阳
凯利合兴包装有限公司、赣州市绿野合兴包装有限公司、佛山市合利澳纸业有限公
司、福建海逸供应链治理有限公司、厦门兴龙声实业有限公司、厦门嘉逸泉供应链
治理有限公司、湖北汇聚再生资源有限公司、江苏博丽包装科技有限公司、苏州高
新区德宏包装有限公司、连云港市创兴和包装有限公司、珠海合兴包装印刷有限公
司、辽宁中源供应链治理有限公司、上海品沛商务咨询有限公司、江西众合包装有
限公司、厦门合适供应链治理有限公司、江苏合升包装科技有限公司、无锡申飞包
装有限公司、、苏州市合昌纸业有限公司、济祥(上海)国际贸易有限公司、四川兴


隆诚纸业有限公司、珠海永彩合实业有限公司、绵竹市兴森纸制品有限公司、陕西
融合包装有限公司、安徽森之兴供应链治理有限公司、滁州世凯威环保包装科技有
限公司、长沙市兴鸥供应链治理有限公司、广东合迅标签科技有限公司、东莞市有
源环保纸品有限公司、厦门禾逸达包装质料有限公司、常州吉合纸业有限公司、宁
波天枰包装有限公司、宁波合昕包装有限公司、上海创亚纸业包装有限公司、上海
合道纸业包装有限公司、苏州万国纸业包装有限公司、合众创亚包装(南京)有限
公司、合众创联(广州)包装有限公司 、合众创亚(广州)包装有限公司、合众创
亚(武汉)包装有限公司、合众创亚渤海(天津)包装有限公司、合众创亚(天津)
包装有限公司、合众创亚(保定)纸业包装有限公司 、合众创亚(成都)包装有限
公司、合众创亚(沈阳)包装有限公司、合众创亚盛道(大连)包装有限公司、合
众创亚(呼和浩特)包装有限公司、芜湖市凯辉供应链治理有限公司、宜昌兴庄供
应链治理有限公司、上海名芬纸业有限公司、厦门合兴包装销售有限公司、合众创
亚包装服务(亚洲)有限公司、合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司、合众创亚
包装服务(吉隆坡)私人有限公司、合众创亚包装服务印尼巴淡岛有限公司、合众
创亚包装服务(泰国)有限公司、宁波亿欣供应链治理有限公司、天津市旭阳合兴
环保科技有限公司、惠州市合泰诚供应链治理有限公司、上海合兴包装销售有限公
司、湖北合信智能包装科技有限公司、苏州聚合鑫纸业有限公司、江西世凯威环保
包装有限公司、大庆华洋水印包装有限公司、合众创亚(厦门)环保科技有限公司、
青岛合昌隆环保科技有限公司、厦门架桥合兴股权投资合资企业(有限合资)共131
家公司。纳入评价规模单元资产总额占公司合并财政报表资产总额的100%,营业收
入合计占公司合并财政报表营业收入总额的100%。


纳入评价规模的主要业务和事项包罗:

1、组织架构

公司严格凭据《公司法》、《上市公司治理准则》等执法规则和《公司章程》的划定,
设立了股东大会、董事会和监事会,划分作为公司的权力机构、执行机构和监视机
构, 并结合公司实际,制定了《股东大聚会会议事规则》、《董事聚会会议事规则》、《监事会
议事规则》等各项聚会会议的议事规则,明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的
职责和权限,形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构,建设健全了
较为规范的公司治理结构。


2、生长战略

凭据《公司章程》划定,公司董事会下设战略委员会,卖力对公司中恒久生长战略、
重大项目投资决策、由董事会决策的重大事项进行研究并提出建议。


3、公司文化

公司由治理层卖力企业的运作以及经营战略和法式的制定、执行与监视。本公司秉


承 业诚信、快乐、分享”的企业文化精神,建设完善现代企业制度,坚持品牌生长
战略,致力于包装印刷制品及相关工业的经营和生长。公司将企业文化建设作为提
高焦点竞争能力、凝聚团队、支撑企业久远生长的重要手段,形成了特色的企业文
化体系。同时注重社会责任,切实维护股东、员工、社会、企业相关利益者的权益,
推动公司连续康健生长。


4、人力资源
公司的人力资源治理,紧紧围绕公司生长战略和计划目标,结合经营实际需要,制
定了《人力资源治理制度》,对公司人力资源进行总体计划,以适应公司整体生长战
略和近期生长计划。在招聘、培训、晋升、薪酬等方面制定了相关的流程、制度和
治理措施。规范人力资源聘用、培训、薪酬福利、绩效考核、员工离职和档案治理
等要害业务。实现人力资源的合理配置和优化。


5、生产流程的内部控制

公司在多年的生产经营中,总结了一整套的针对自身企业的生产模式,对于瓦楞纸
箱生产中厂房、生产线、机械设备、堆栈的设计和结构,工人的部署及生产都进行
量化,从而形成了尺度化的生产和经营,同时该种模式可以不停进行复制,从而减
少新建工厂和安装生产线的时间,使得公司运营成本降至最低,该模式使得公司能
以较快的速度切入新市场,在较短时间内获得客户的及格供应商资质认证,以低成
本和高质量地完成投产、生产、销售整个历程,使得本公司竞争优势明显。


6、应收账款的内部控制

公司制定了《应收账款治理制度》,通过不停完善一系列治理措施对销售业务的主要
环节进行了规范与控制,明确了各岗位的职责和权限,确保了不相容职位相疏散。

应收账款治理制度确保、加速、宁静接纳,确保公司现金流富足。


7、对外投资的内部控制

公司重视对外投资特别是重大投资行为的内部控制,在公司《股东大聚会会议事规则》
《董事聚会会议事规则》等明确划定股东大会、董事会对外投资的审批权限和投资决策
法式,有效规范了公司投资行为和科学决策。公司的对外投资凭据差异事项、金额
平划分由总经理聚会会议、董事会、股东大会审议通过。对于相关投资项目,尤其是需
经董事会、股东大会等通过的投资项目,公司均编辑了相关的项目可行性研究陈诉。


8、对外担保的内部控制

为了规范公司的对外担保行为,有效控制公司对外担保风险,维护宽大股东的正当
权益,凭据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和
国担保法》、《深圳证券交易所k7在线娱乐上市规则》及《关于规范上市公司对外担保行为
的通知》等执法、规则和规范性文件以及《公司章程》的有关划定,公司制定了《对
外担保治理制度》,严格划定了对外担保的审批法式和审批权限,有效的防范了公司


对外担保风险。除了为控股/全资子公司提供因银行授信而发生的融资担保事项,公
司目前无其他任何对外担保。


9、关联交易的内部控制

为保证公司与关联方之间的关联交易切合公正、公正、果真的原则,确保公司的关
联交易行为不损害公司和非关联股东的正当权益,凭据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所k7在线娱乐上市规则》、《企业会计准则——
关联方关系及其交易的披露》等有关执法、规则、规范性文件及《公司章程》的有
关划定,公司制定了《关联交易决策制度》,明确了关联交易的内容、订价原则、决
策法式和审批权限,做到关联交易的公正和公允性,有效地维护股东和公司的利益。


10、募集资金使用的内部控制

为规范公司募集资金的治理和运用,掩护投资者的利益,提高募集资金使用效率,
依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中小企业板上市公司
募集资金治理细则》等国家有关执法、规则的划定,结合公司实际情况,公司制定
了《募集资金使用治理措施(修订)》,对募集资金存储、审批、使用、变换、监视
和责任追究等内容进行明确划定。11、信息披露事务的内部控制

公司制定《信息披露治理制度》、《投资者关系治理制度》及《年报信息披露重大差
错责任追究制度》,进一步规范信息披露和投资者关系治理行为,依法履行信息披露
义务;公司还制定了《重大事项陈诉制度》、《内幕信息知情人挂号治理制度》,对重
大信息的规模、重大信息知情人规模、重大信息内部陈诉的治理和责任、重在信息
内部陈诉法式作了详细划定,公司董事、监事、高级治理人员等忠实、勤勉地履行
职责,保证披露信息的真实、准确、完整、实时、公正,维护公司和投资者的正当
权益。


11、信息披露事务的内部控制
公司制定《信息披露治理制度》、《投资者关系治理制度》及《年报信息披露重大
差错责任追究制度》,进一步规范信息披露和投资者关系治理行为,依法履行信息
披露义务;公司还制定了《重大事项陈诉制度》、《内幕信息知情人挂号治理制度》,
对重大信息的规模、重大信息知情人规模、重大信息内部陈诉的治理和责任、重在
信息内部陈诉法式作了详细划定,公司董事、监事、高级治理人员等忠实、勤勉地
履行职责,保证披露信息的真实、准确、完整、实时、公正,维护公司和投资者的
正当权益。


12、会计治理的内部控制

为进一步增强公司的内部控制,完善财政治理,公司拟订了一套财政内控制度,如
《财政人员岗位职责治理制度》《会计电算化治理制度》《票据治理制度》《钱币资金
治理制度》《超期库存治理制度》《财政支出流程治理制度》等等,对公司财政治理


各个环节进行有效控制。公司会计治理的内部控制在重大方面具有完整性、合理性
及有效性,为体例真实、完整、公允的财政报表提供合理保证。


13、信息系统与相同

公司已建设起较为全面的生产经营信息收罗、整理、分析、通报系统,并为信息系
统有效运行提供适当人力、财力保障,利用电脑网络系统等现代化信息平台,使各
治理层级、各部门、员工与治理层之间信息通报更迅速、顺畅,相同更便捷、有效。


14、研究与开发技术

公司勉励自主创新,重视新产物开发,专门设立研发部和实验室,在设计的历程中
严格遵循新产物新颖与市场需求及开发控制法式流程,确保整个新产物开发历程有
章可循,规范、宁静、有效的保障了公司各项研发结果的质量,有效提高了产物竞
争力。


15、资产治理

对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等要害环节进行控制,接纳了职责
分工、实物定期盘点、工业纪录、账实核对、工业保险等措施,能够较有效地防止
种种实物资产的被盗、毁损和重大流失; 公司已建设了较科学的牢固资产治理制度,
明确了各条理牢固资产的权限,并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收法式。


16、采购业务治理

公司设立了采购供应部卖力公司采购业务的归口治理,在岗位职能设置上进行不相
容职责的疏散,包罗供应商的筛选、审核与审批的疏散,物料的询价比力与订单审
批的疏散,采购与验收、入库的疏散等,从而有效地制止了因不相容职责未疏散而
可能引发的风险,使公司物料的采购与供应从源头获得控制。


17、防范舞弊

公司严格执行《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关执法规则的划定,在岗
位权限设置、物资采购、成本用度、资金、财政系统等方面建设了相关的内部控制
制度和措施,严格执行不相容职务相互疏散控制的原则,保证公司内部部门、岗位
及其职责权限的合理设置,形成相互制约,相互监视的机制,防范舞弊。


18、条约治理

公司已建设较完善的条约审批体系,由法务部门设定统一花样并进行条约执法原理
的上的开端审核,明确种种条约签审的各级权限,并建设条约治理系统,对公司合
同实行档案化治理。


19、财政陈诉

公司财政部门直接卖力体例公司财政陈诉,严格凭据国家会计政策等执法规则和公
司相关内控制度的划定完成事情,确保公司财政陈诉真实、准确、完整。针对公司
年度财政陈诉,公司凭据划定聘请会计师事务所进行审计,并在审计基础上由会计


师事务所出具审计陈诉,保证公司财政陈诉不存在重大差错。同时,对于财政陈诉
的信息披露事情,凭据公司信息披露治理的制度执行,在此历程中对相关内幕知情
人进行实时的挂号监视,保证公司财政信息不会提前泄露。


重点关注的高风险领域主要包罗市场竞争风险、 对外投资风险、应收账款治理风险、
资产治理管控等。


上述纳入评价规模的单元、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营治理的主要
方面,不存在重大遗漏。




(二) 内部控制评价事情依据及内部控制缺陷认定尺度

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价事情。


公司董事会凭据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险蒙受度等因素,区分财政陈诉内部
控制和非财政陈诉内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定尺度如下:



1.财政陈诉内部控制缺陷认定尺度
公司确定的财政陈诉内部控制缺陷评价的定量尺度如下:

定量尺度以营业收入、资产总额作为权衡指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
失与利润表相关的,以营业收入指标权衡。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导
致的财政陈诉错报金额小于营业收入的0.5%,则认定为一般缺陷;如果凌驾营业收
入的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;如果凌驾营业收入的1%,则认定为重大
缺陷。


内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产治理相关的,以资产总额指标权衡。如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财政陈诉错报金额小于资产总额的0.5%,
则认定为一般缺陷;如果凌驾资产总额的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;如果
凌驾资产总额的1%,则认定为重大缺陷。


公司确定的财政陈诉内部控制缺陷评价的定性尺度如下:

财政陈诉重大缺陷的迹象包罗:(1)董事、监事和高级治理人员舞弊;(2)公司更正已
宣布的财政陈诉;(3)注册会计师发现当期财政陈诉存在重大错报而公司内部控制在
运行历程中未能发现该错报;(4)审计委员会和内部审计机构对内部控制的监视无效。


财政陈诉重要缺陷的迹象包罗:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)
未建设反舞弊法式和控制措施;(3)对于非通例或特殊交易的账务处置惩罚没有建设相应
的控制机制或没有实施且没有相应的赔偿性控制;(4)对于期末财政陈诉的控制存在
一项或多项缺陷且不能合理保证体例的财政报表到达真实、完整的目标。



一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。




2.非财政陈诉内部控制缺陷认定尺度

公司确定的非财政陈诉内部控制缺陷评价的定量尺度如下:

定量尺度以直接工业损失金额、重大负面影响作为权衡指标。内部控制缺陷可能直
接导致工业损失的,以直接工业损失金额指标权衡。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致或导致的直接工业损失金额即是或大于10万元但小于100万元,则认定
为一般缺陷;直接工业损失金额即是或大于100万元但小于200万元,则认定为重
要缺陷;直接工业损失金额大于200万元,则认定为重大缺陷。


内部控制缺陷可能发生重大负面影响的,以重大负面影响指标权衡。如果该缺陷单
独或连同其他缺陷可能导致受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期
陈诉披露造成负面影响,则认定为一般缺陷;受到省级以上政府部门或羁系机构处
罚但未对本公司定期陈诉披露造成负面影响,则认定为重要缺陷;受到省级以上政
府部门或羁系机构处罚已经对外正式披露并对本公司定期陈诉披露造成负面影响,
则认定为重大缺陷。


公司确定的非财政陈诉内部控制缺陷评价的定性尺度如下:

非财政陈诉缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响水平、发生的可能性作判
定。


如果缺陷发生的可能性较小,会降低事情效率或效果、或加大效果的不确定性、或
使之偏离预期目标的为一般缺陷;

如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低事情效率或效果、或显著加大效果的不确
定性、或使之显著偏离预期目标的为重要缺陷;

如果缺陷发生的可能性高,会严重降低事情效率或效果、或严重加大效果的不确定
性、或使之严重偏离预期目标的为重大缺陷。




(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财政陈诉内部控制缺陷认定及整改情况

凭据上述财政陈诉内部控制缺陷的认定尺度,陈诉期内公司不存在财政陈诉内部控
制重大缺陷、重要缺陷。




2.非财政陈诉内部控制缺陷认定及整改情况

凭据上述非财政陈诉内部控制缺陷的认定尺度,陈诉期内未发现公司非财政陈诉内
部控制重大缺陷、重要缺陷。





(四)其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。






厦门合兴包装印刷股份有限公司

董事会

二〇一九年三月十三日




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