[通告]合兴包装:2018年年度审计陈诉

时间:2019年03月14日 21:02:12 k7线上娱乐官网


















厦门合兴包装印刷股份有限公司



审计陈诉及财政报表



2018年度








厦门合兴包装印刷股份有限公司





审计陈诉及财政报表

(2018年01月01日至2018年12月31日止)







目录





页次

一、

审计陈诉





1-5

二、

财政报表









合并资产欠债表和公司资产欠债表





1-4



合并利润表和公司利润表





5-6





合并现金流量表和公司现金流量表





7-8



合并所有者权益变换表和公司所有者权益变换表





9-12



财政报表附注





1-90


















审计陈诉



信会师报字[2019]第ZB10114号



厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东:



一、 审计意见




我们审计了厦门合兴包装印刷股份有限公司(以下简称合兴包装)
财政报表,包罗2018年12月31日的合并及母公司资产欠债表,2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变换表以及相关财政报表附注。


我们认为,后附的财政报表在所有重大方面凭据企业会计准则的
划定体例,公允反映了合兴包装2018年12月31日的合并及母公司
财政状况以及2018年度的合并及母公司经营结果和现金流量。




二、 形成审计意见的基础




我们凭据中国注册会计师审计准则的划定执行了审计事情。审计
陈诉的“注册会计师对财政报表审计的责任”部门进一步论述了我们
在这些准则下的责任。凭据中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于合兴包装,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充实、适当的,为发表审计意见提供了基础。




三、 要害审计事项




要害审计事项是我们凭据职业判断,认为对本期财政报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财政报表整体进行审计并形成审
计意见为配景,我们差池这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计陈诉中相同的要害审计事项。





要害审计事项

该事项在审计中是如何应对的

(一)收入确认

陈诉期内,合兴包装合并口
径主营业务收入121.66亿元,为
合兴包装合并利润表重要组成项
目,为此我们确定主营业务收入
的真实性和截止性为要害审计事
项。


凭据合兴包装会计政策,公
司收入主要来源于销售纸箱、纸
板、预印纸箱等,在货物送到达
库后,凭据送货单汇总形成当月
对账单,并经客户确认无误后确
认销售收入。


关于收入确认会计政策的披露详
见三(二十五),关于本期收入确
认金额的披露详见附注五(三十
二)。


针对主营业务收入的真实性和
完整性,我们实施的审计法式主
要包罗:①了解、测试合兴包装
与销售、收款相关的内部控制制
度、财政核算制度的设计和执
行;②区别产物销售类别及结合
市场行情和合兴包装的实际情
况,执行分析性复核法式,判断
销售收入和毛利率变换的合理
性;③执行细节测试,抽样检查
存货收发纪录、与客户的对账流
程、对账单等外部证据,检查收
款纪录,对期末应收账款和当期
销售金额进行函证,审计销售收
入的真实性;④抽查陈诉期各期
期初、期末大额收入,审计销售
收入的截止性等;⑤评价在财政
报表中收入的相关披露是否符
合企业会计准则的披露要求。


(二)应收账款减值

陈诉期内,合兴包装合并口
径应收账款余额为26.81亿元,
占团体总资产的38.22%,为此我
们确定应收账款的减值作为要害
审计事项。


凭据合兴包装会计政策,公
司对应收账款计提坏账分为三

针对应收账款的减值,我们实施
的审计法式主要包罗:①评价应
收款项的审批、纪录、监控和分
类流程以及按单项金额并单独
计提坏账准备相关的要害内部
控制的设计和运行有效性;②复
核汇总坏账准备的计提与会计




类:一、单项金额重大并单独计
提坏账准备,二、按信用风险特
征组合计提坏账准备,三、单项
金额不重大但单独计提坏账准
备。


关于应收账款减值准备预计的披
露详见附注三(十一),关于应收
账款坏账准备计提金额的披露详
见附注五(二)。


政策的一致性;③结合公司与客
户签订的销售条约(框架协议),
核查大额客户的款项是否存在
逾期情况,并复核其减值准备的
计提合理性;④评价在财政报表
中应收账款减值准备的相关披
露是否切合企业会计准则的披
露要求。








四、 其他信息




合兴包装治理层(以下简称治理层)对其他信息卖力。其他信息
包罗合兴包装2018年年度陈诉中涵盖的信息,但不包罗财政报表和
我们的审计陈诉。


我们对财政报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也差池其
他信息发表任何形式的鉴证结论。


结合我们对财政报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
历程中,考虑其他信息是否与财政报表或我们在审计历程中了解到的
情况存在重大纷歧致或者似乎存在重大错报。


基于我们已执行的事情,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当陈诉该事实。在这方面,我们无任何事项需要陈诉。




五、 治理层和治理层对财政报表的责任




治理层卖力凭据企业会计准则的划定体例财政报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护须要的内部控制,以使财政报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。



在体例财政报表时,治理层卖力评估合兴包装的连续经营能力,
披露与连续经营相关的事项(如适用),并运用连续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。


治理层卖力监视合兴包装的财政陈诉历程。




六、 注册会计师对财政报表审计的责任




我们的目标是对财政报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包罗审计意见的审计陈诉。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证凭据审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财政报表使用者依据财政报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。


在凭据审计准则执行审计事情的历程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下事情:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财政报表重大错报风险,
设计和实施审计法式以应对这些风险,并获取充实、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及勾通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。


(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计法式,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。


(3)评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计预计及相关
披露的合理性。


(4)对治理层使用连续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对合兴包装连续经营能力发生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计陈诉中提请报表使
用者注意财政报表中的相关披露;如果披露不充实,我们应当发表非


无保留意见。我们的结论基于截至审计陈诉日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致合兴包装不能连续经营。


(5)评价财政报表的总体列报、结构和内容(包罗披露),并评
价财政报表是否公允反映相关交易和事项。


(6)就合兴包装中实体或业务运动的财政信息获取充实、适当
的审计证据,以对财政报表发表审计意见。我们卖力指导、监视和执
行团体审计,并对审计意见肩负全部责任。


我们与治理层就计划的审计规模、时间部署和重大审计发现等事
项进行相同,包罗相同我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。


我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层相同可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。


从与治理层相同过的事项中,我们确定哪些事项对本期财政报表
审计最为重要,因而组成要害审计事项。我们在审计陈诉中描述这些
事项,除非执法规则禁止果真披露这些事项,或在少少数情形下,如
果合理预期在审计陈诉中相同某事项造成的负面结果凌驾在民众利
益方面发生的益处,我们确定不应在审计陈诉中相同该事项。






立信会计师事务所 中国注册会计师:刘海山(项目合资人)

(特殊普通合资)





中国注册会计师:田玉川







中国.上海 2019年3月13日




厦门合兴包装印刷股份有限公司

合并资产欠债表

2018年12月31日

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

资产

附注五

期末余额

年初余额

流动资产:







钱币资金

(一)

797,745,703.59

606,238,083.61

结算备付金







拆出资金







以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产







衍生金融资产







应收票据及应收账款

(二)

2,736,002,741.59

2,341,406,123.78

预付款项

(三)

26,617,029.13

93,345,202.30

应收保费







应收分保账款







应收分保条约准备金







其他应收款

(四)

44,708,284.82

30,271,729.02

买入返售金融资产







存货

(五)

1,196,264,513.13

1,220,769,335.86

持有待售资产







一年内到期的非流动资产







其他流动资产

(六)

34,617,519.64

26,624,435.38

流动资产合计



4,835,955,791.90

4,318,654,909.95

非流动资产:







发放贷款和垫款







可供出售金融资产

(七)

17,800,000.00

9,000,000.00

持有至到期投资







恒久应收款







恒久股权投资

(八)

50,306,988.21

48,790,701.46

投资性房地产

(九)

41,470,165.83



牢固资产

(十)

1,297,472,618.37

1,324,969,139.02

在建工程

(十一)

57,965,700.99

45,087,839.98

生产性生物资产







油气资产







无形资产

(十二)

518,797,301.49

518,959,300.46

开发支出







商誉

(十三)

17,226,471.09

75,324,222.58

恒久待摊用度

(十四)

13,416,364.43

9,166,307.62

递延所得税资产

(十五)

91,309,470.44

87,101,342.36

其他非流动资产

(十六)

71,882,665.87

24,807,619.19

非流动资产合计



2,177,647,746.72

2,143,206,472.67

资产总计



7,013,603,538.62

6,461,861,382.62



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

合并资产欠债表(续)

2018年12月31日

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

欠债和所有者权益

附注五

期末余额

年初余额

流动欠债:







短期借款

(十七)

1,214,285,912.27

1,033,265,042.48

向中央银行借款







吸收存款及同业存放







拆入资金







以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融欠债







衍生金融欠债







应付票据及应付账款

(十八)

2,161,425,271.55

1,782,021,074.04

预收款项

(十九)

29,606,608.70

32,358,140.94

卖出回购金融资产款







应付手续费及佣金







应付职工薪酬

(二十)

39,255,034.83

43,294,405.73

应交税费

(二十一)

70,694,681.68

61,273,156.34

其他应付款

(二十二)

92,292,941.44

61,851,188.21

应付分保账款







保险条约准备金







署理买卖证券款







署理承销证券款







持有待售欠债







一年内到期的非流动欠债

(二十三)

70,000,000.00



其他流动欠债

(二十四)

374,791.07

76,482,190.76

流动欠债合计



3,677,935,241.54

3,090,545,198.50

非流动欠债:







恒久借款

(二十五)

245,000,000.00



应付债券







其中:优先股







永续债







恒久应付款







恒久应付职工薪酬







预计欠债







递延收益

(二十六)

4,871,807.41

3,584,463.23

递延所得税欠债

(十五)

61,912,178.60

64,793,331.39

其他非流动欠债

(二十七)



533,000,000.00

非流动欠债合计



311,783,986.01

601,377,794.62

欠债合计



3,989,719,227.55

3,691,922,993.12

所有者权益:







股本

(二十八)

1,169,516,948.00

1,169,516,948.00

其他权益工具







其中:优先股







永续债







资本公积

(二十九)

420,237,401.80

419,939,558.06

减:库存股







其他综合收益

(三十)

-8,223,279.77

-8,101,275.72

专项储蓄







盈余公积

(三十一)

58,551,823.54

47,286,719.45

一般风险准备







未分配利润

(三十二)

1,097,255,874.10

933,941,641.80

归属于母公司所有者权益合计



2,737,338,767.67

2,562,583,591.59

少数股东权益



286,545,543.40

207,354,797.91

所有者权益合计



3,023,884,311.07

2,769,938,389.50

欠债和所有者权益总计



7,013,603,538.62

6,461,861,382.62



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

资产欠债表

2018年12月31日

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

资产

附注十三

期末余额

年初余额

流动资产:







钱币资金



519,296,439.44

230,171,316.94

以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产







衍生金融资产







应收票据及应收账款

(一)

1,155,863,888.31

977,989,471.34

预付款项



2,559,185.18

24,064,558.37

其他应收款

(二)

741,522,696.47

736,814,073.05

存货



161,299,439.60

144,279,743.04

持有待售资产







一年内到期的非流动资产







其他流动资产



1,481,351.90

95,774.98

流动资产合计



2,582,023,000.90

2,113,414,937.72

非流动资产:







可供出售金融资产







持有至到期投资







恒久应收款







恒久股权投资

(三)

3,075,191,433.47

2,274,740,189.44

投资性房地产







牢固资产



64,219,565.32

75,296,600.25

在建工程



121,359.22

121,359.22

生产性生物资产







油气资产







无形资产



28,096,723.81

29,617,411.08

开发支出







商誉







恒久待摊用度



3,599,137.66

121,966.63

递延所得税资产



2,795,244.34

11,920,990.72

其他非流动资产



1,500,000.00

1,500,000.00

非流动资产合计



3,175,523,463.82

2,393,318,517.34

资产总计



5,757,546,464.72

4,506,733,455.06



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

资产欠债表(续)

2018年12月31日

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

欠债和所有者权益

附注十三

期末余额

年初余额

流动欠债:







短期借款



1,093,290,000.00

704,700,000.00

以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融欠债







衍生金融欠债







应付票据及应付账款



1,508,021,299.15

1,120,872,465.58

预收款项



176,543,361.37

72,319,104.59

应付职工薪酬



4,721.69

22,393.61

应交税费



10,801,327.43

3,222,886.11

其他应付款



798,316,890.54

804,202,934.14

持有待售欠债







一年内到期的非流动欠债



70,000,000.00



其他流动欠债







流动欠债合计



3,656,977,600.18

2,705,339,784.03

非流动欠债:







恒久借款



245,000,000.00



应付债券







其中:优先股







永续债







恒久应付款







恒久应付职工薪酬







预计欠债







递延收益







递延所得税欠债







其他非流动欠债







非流动欠债合计



245,000,000.00



欠债合计



3,901,977,600.18

2,705,339,784.03

所有者权益:







股本



1,169,516,948.00

1,169,516,948.00

其他权益工具







其中:优先股







永续债







资本公积



435,805,638.75

435,805,638.75

减:库存股







其他综合收益







专项储蓄







盈余公积



58,429,490.98

47,164,386.89

未分配利润



191,816,786.81

148,906,697.39

所有者权益合计



1,855,568,864.54

1,801,393,671.03

欠债和所有者权益总计



5,757,546,464.72

4,506,733,455.06



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

合并利润表

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

附注五

本期发生额

上期发生额

一、营业总收入



12,166,127,616.39

8,747,812,400.18

其中:营业收入

(三十三)

12,166,127,616.39

8,747,812,400.18

利息收入







已赚保费







手续费及佣金收入







二、营业总成本



11,846,005,998.04

8,514,279,688.03

其中:营业成本

(三十三)

10,640,321,036.32

7,493,746,079.73

利息支出







手续费及佣金支出







退保金







赔付支出净额







提取保险条约准备金净额







保单红利支出







分保用度







税金及附加

(三十四)

62,591,013.06

48,742,696.84

销售用度

(三十五)

481,441,998.87

386,207,650.16

治理用度

(三十六)

350,258,800.00

330,083,037.87

研发用度

(三十七)

117,204,062.19

98,498,895.31

财政用度

(三十八)

119,008,804.40

126,303,580.54

其中:利息用度



121,728,040.83

119,333,502.15

利息收入



9,571,640.11

8,621,501.32

资产减值损失

(三十九)

75,180,283.20

30,697,747.58

加:其他收益

(四十)

31,837,713.93

22,694,909.25

投资收益(损失以“-”号填列)

(四十一)

5,731,111.13

4,328,379.71

其中:对联营企业和合营企业的投资收益



1,516,286.75

987,218.46

公允价值变换收益(损失以“-”号填列)







资产处置收益(损失以“-”号填列)

(四十二)

-2,186,303.63

457,052.93

汇兑收益(损失以“-”号填列)







三、营业利润(亏损以“-”号填列)



355,504,139.78

261,013,054.04

加:营业外收入

(四十三)

13,881,625.19

11,868,465.69

减:营业外支出

(四十四)

13,031,861.21

10,588,697.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



356,353,903.76

262,292,821.89

减:所得税用度

(四十五)

70,983,583.39

72,229,768.21

五、净利润(净亏损以“-”号填列)



285,370,320.37

190,063,053.68

(一)按经营连续性分类







1.连续经营净利润(净亏损以“-”号填列)



285,370,320.37

190,063,053.68

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)







(二)按所有权归属分类







1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)



233,055,183.79

141,680,068.71

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)



52,315,136.58

48,382,984.97

六、其他综合收益的税后净额



-122,004.05

-2,118,216.58

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额



-122,004.05

-2,118,216.58

(一)不能重分类进损益的其他综合收益







1.重新计量设定受益计划变换额







2.权益法下不能转损益的其他综合收益







(二)将重分类进损益的其他综合收益



-122,004.05

-2,118,216.58

1.权益法下可转损益的其他综合收益







2.可供出售金融资产公允价值变换损益







3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益







4.现金流量套期损益的有效部门







5.外币财政报表折算差额



-122,004.05

-2,118,216.58

6.其他







归属于少数股东的其他综合收益的税后净额







七、综合收益总额



285,248,316.32

187,944,837.10

归属于母公司所有者的综合收益总额



232,933,179.74

139,561,852.13

归属于少数股东的综合收益总额



52,315,136.58

48,382,984.97

八、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)



0.20

0.13

(二)稀释每股收益(元/股)



0.20

0.13



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

利润表

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

附注十三

本期发生额

上期发生额

一、营业收入

(四)

5,249,138,878.52

3,704,085,266.33

减:营业成本

(四)

5,114,705,639.48

3,604,025,632.51

税金及附加



7,242,889.61

5,798,506.38

销售用度



469,816.12

1,106,290.64

治理用度



34,442,670.91

24,172,008.84

研发用度



5,467,151.45

4,928,994.12

财政用度



75,583,180.39

50,609,801.86

其中:利息用度



79,665,939.29

51,057,009.48

利息收入



-7,023,953.94

-2,748,554.83

资产减值损失



2,532,643.59

1,028,792.86

加:其他收益



3,233,567.62

917,468.96

投资收益(损失以“-”号填列)

(五)

113,634,229.55

81,628,377.94

其中:对联营企业和合营企业的投资收益



1,854,944.03

1,003,795.29

公允价值变换收益(损失以“-”号填列)







资产处置收益(损失以“-”号填列)



-28,181.67

-81,255.68

二、营业利润(亏损以“-”填列)



125,534,502.47

94,879,830.34

加:营业外收入



896,124.75

15,379.07

减:营业外支出



3,983,367.98

690,575.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



122,447,259.24

94,204,634.41

减:所得税用度



9,796,218.33

3,461,723.87

四、净利润(净亏损以“-”号填列)



112,651,040.91

90,742,910.54

(一)连续经营净利润(净亏损以“-”号填列)



112,651,040.91

90,742,910.54

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)







五、其他综合收益的税后净额







(一)不能重分类进损益的其他综合收益







1.重新计量设定受益计划变换额







2.权益法下不能转损益的其他综合收益







(二)将重分类进损益的其他综合收益







1.权益法下可转损益的其他综合收益







2.可供出售金融资产公允价值变换损益







3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益







4.现金流量套期损益的有效部门







5.外币财政报表折算差额







6.其他







六、综合收益总额



112,651,040.91

90,742,910.54

七、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)







(二)稀释每股收益(元/股)









后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

合并现金流量表

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

附注五

本期发生额

上期发生额

一、经营运动发生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金



10,386,984,567.52

6,636,006,258.46

客户存款和同业存放款项净增加额







向中央银行借款净增加额







向其他金融机构拆入资金净增加额







收到原保险条约保费取得的现金







收到再保险业务现金净额







保户储金及投资款净增加额







处置以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产净
增加额







收取利息、手续费及佣金的现金







拆入资金净增加额







回购业务资金净增加额







收到的税费返还



16,433,097.46

12,869,251.01

收到其他与经营运动有关的现金

(四十六)

182,970,571.15

176,622,099.42

经营运动现金流入小计



10,586,388,236.13

6,825,497,608.89

购置商品、接受劳务支付的现金



8,335,319,931.29

5,662,781,799.65

客户贷款及垫款净增加额







存放中央银行和同业款项净增加额







支付原保险条约赔付款项的现金







支付利息、手续费及佣金的现金







支付保单红利的现金







支付给职工以及为职工支付的现金



826,245,411.38

689,373,441.34

支付的各项税费



453,583,571.86

291,151,646.68

支付其他与经营运动有关的现金

(四十六)

413,187,984.33

410,846,297.22

经营运动现金流出小计



10,028,336,898.86

7,054,153,184.89

经营运动发生的现金流量净额



558,051,337.27

-228,655,576.00

二、投资运动发生的现金流量







收回投资收到的现金



600,000.00

39,000,097.83

取得投资收益收到的现金





1,697,806.85

处置牢固资产、无形资产和其他恒久资产收回的现金净额



11,418,542.99

5,744,450.58

处置子公司及其他营业单元收到的现金净额



21,056,786.60

3,092,557.46

收到其他与投资运动有关的现金







投资运动现金流入小计



33,075,329.59

49,534,912.72

购建牢固资产、无形资产和其他恒久资产支付的现金



273,925,439.21

185,214,301.42

投资支付的现金



12,220,000.00

20,000,000.00

质押贷款净增加额







取得子公司及其他营业单元支付的现金净额







支付其他与投资运动有关的现金

(四十六)





投资运动现金流出小计



286,145,439.21

205,214,301.42

投资运动发生的现金流量净额



-253,070,109.62

-155,679,388.70

三、筹资运动发生的现金流量







吸收投资收到的现金



69,991,200.00

605,973,080.66

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金



69,991,200.00

68,423,100.00

取得借款收到的现金



2,705,124,806.69

1,563,177,519.67

刊行债券收到的现金







收到其他与筹资运动有关的现金

(四十六)



28,666,667.00

筹资运动现金流入小计



2,775,116,006.69

2,197,817,267.33

送还债务支付的现金



2,209,103,936.90

1,596,779,186.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



176,219,078.20

125,631,074.44

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润



15,506,038.11

13,360,000.00

支付其他与筹资运动有关的现金

(四十六)

634,894,011.31

96,578,131.85

筹资运动现金流出小计



3,020,217,026.41

1,818,988,392.63

筹资运动发生的现金流量净额



-245,101,019.72

378,828,874.70

四、汇率变换对现金及现金等价物的影响



-4,213,907.32

1,850,687.77

五、现金及现金等价物净增加额



55,666,300.61

-3,655,402.23

加:期初现金及现金等价物余额



463,200,068.87

466,855,471.10

六、期末现金及现金等价物余额



518,866,369.48

463,200,068.87



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

现金流量表

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

附注十三

本期发生额

上期发生额

一、经营运动发生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金



4,990,439,910.51

2,348,165,629.14

收到的税费返还







收到其他与经营运动有关的现金



1,126,668,148.69

844,076,580.63

经营运动现金流入小计



6,117,108,059.20

3,192,242,209.77

购置商品、接受劳务支付的现金



3,696,982,717.33

2,082,767,756.77

支付给职工以及为职工支付的现金



19,969,150.78

18,253,573.79

支付的各项税费



42,717,894.10

28,429,683.20

支付其他与经营运动有关的现金



2,069,125,319.69

1,125,166,833.35

经营运动现金流出小计



5,828,795,081.90

3,254,617,847.11

经营运动发生的现金流量净额



288,312,977.30

-62,375,637.34

二、投资运动发生的现金流量







收回投资收到的现金



146,994,285.52

12,899,308.68

取得投资收益收到的现金



100,285,000.00

66,040,000.00

处置牢固资产、无形资产和其他恒久资产收回
的现金净额



890,603.34

1,244,206.02

处置子公司及其他营业单元收到的现金净额







收到其他与投资运动有关的现金







投资运动现金流入小计



248,169,888.86

80,183,514.70

购建牢固资产、无形资产和其他恒久资产支付
的现金



1,130,015.22

2,675,560.34

投资支付的现金



945,596,300.00

536,293,043.66

取得子公司及其他营业单元支付的现金净额







支付其他与投资运动有关的现金







投资运动现金流出小计



946,726,315.22

538,968,604.00

投资运动发生的现金流量净额



-698,556,426.36

-458,785,089.30

三、筹资运动发生的现金流量







吸收投资收到的现金





537,549,980.66

取得借款收到的现金



2,529,632,500.00

1,449,177,519.67

刊行债券收到的现金







收到其他与筹资运动有关的现金



232,695.21



筹资运动现金流入小计



2,529,865,195.21

1,986,727,500.33

送还债务支付的现金



1,826,490,000.00

1,397,779,186.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



116,929,807.98

99,838,871.86

支付其他与筹资运动有关的现金



1,331,000.00

224,230.00

筹资运动现金流出小计



1,944,750,807.98

1,497,842,288.20

筹资运动发生的现金流量净额



585,114,387.23

488,885,212.13

四、汇率变换对现金及现金等价物的影响



-2,493,177.08

-31,526.98

五、现金及现金等价物净增加额



172,377,761.09

-32,307,041.49

加:期初现金及现金等价物余额



96,917,775.60

129,224,817.09

六、期末现金及现金等价物余额



269,295,536.69

96,917,775.60



后附财政报表附注为财政报表的组成部门

企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

合并股东权益变换表

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储蓄

盈余公积

一般风
险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

1,169,516,948.00







419,939,558.06







47,286,719.45



632,418,262.83

187,651,312.76

2,456,812,801.10

加:会计政策变换



























前期差错更正













-8,101,275.72







301,523,378.97

19,703,485.15

313,125,588.40

同一控制下企业合并



























其他



























二、本年年初余额

1,169,516,948.00







419,939,558.06



-8,101,275.72



47,286,719.45



933,941,641.80

207,354,797.91

2,769,938,389.50

三、本期增减变换金额(淘汰以“-”号填列)









297,843.74



-122,004.05



11,265,104.09



163,314,232.30

79,190,745.49

253,945,921.57

(一)综合收益总额













-122,004.05







233,055,183.79

52,315,136.58

285,248,316.32

(二)所有者投入和淘汰资本









297,843.74













42,381,647.02

42,679,490.76

1.所有者投入的普通股























69,991,200.00

69,991,200.00

2.其他权益工具持有者投入资本



























3.股份支付计入所有者权益的金额



























4.其他









297,843.74













-27,609,552.98

-27,311,709.24

(三)利润分配

















11,265,104.09



-69,740,951.49

-15,506,038.11

-73,981,885.51

1.提取盈余公积

















11,265,104.09



-11,265,104.09





2.提取一般风险准备



























3.对所有者(或股东)的分配





















-58,475,847.40

-15,506,038.11

-73,981,885.51

4.其他



























(四)所有者权益内部结转



























1.资本公积转增资本(或股本)



























2.盈余公积转增资本(或股本)



























3.盈余公积弥补亏损



























4.设定受益计划变换额结转留存收益



























5.其他



























(五)专项储蓄



























1.本期提取



























2.本期使用



























(六)其他



























四、本期期末余额

1,169,516,948.00







420,237,401.80



-8,223,279.77



58,551,823.54



1,097,255,874.10

286,545,543.40

3,023,884,311.07



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

合并股东权益变换表(续)

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综合收益

专项储蓄

盈余公积

一般风
险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

1,042,972,330.00







10,696,508.53







38,212,428.40



539,737,519.01

78,882,906.29

1,710,501,692.23

加:会计政策变换



























前期差错更正













-5,983,059.14







313,746,961.63

18,299,611.13

326,063,513.62

同一控制下企业合并



























其他



























二、本年年初余额

1,042,972,330.00







10,696,508.53



-5,983,059.14



38,212,428.40



853,484,480.64

97,182,517.42

2,036,565,205.85

三、本期增减变换金额(淘汰以“-”号填列)

126,544,618.00







409,243,049.53



-2,118,216.58



9,074,291.05



80,457,161.16

110,172,280.49

733,373,183.65

(一)综合收益总额













-2,118,216.58







141,680,068.71

48,382,984.97

187,944,837.10

(二)所有者投入和淘汰资本

126,544,618.00







409,243,049.53













75,149,295.52

610,936,963.05

1.所有者投入的普通股

126,544,618.00







410,256,546.98













71,043,240.61

607,844,405.59

2.其他权益工具持有者投入资本



























3.股份支付计入所有者权益的金额



























4.其他









-1,013,497.45













4,106,054.91

3,092,557.46

(三)利润分配

















9,074,291.05



-61,222,907.55

-13,360,000.00

-65,508,616.50

1.提取盈余公积

















9,074,291.05



-9,074,291.05





2.提取一般风险准备



























3.对所有者(或股东)的分配





















-52,148,616.50

-13,360,000.00

-65,508,616.50

4.其他



























(四)所有者权益内部结转



























1.资本公积转增资本(或股本)



























2.盈余公积转增资本(或股本)



























3.盈余公积弥补亏损



























4.设定受益计划变换额结转留存收益



























5.其他



























(五)专项储蓄



























1.本期提取



























2.本期使用



























(六)其他



























四、本期期末余额

1,169,516,948.00







419,939,558.06



-8,101,275.72



47,286,719.45



933,941,641.80

207,354,797.91

2,769,938,389.50



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

股东权益变换表

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综合收益

专项储蓄

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

1,169,516,948.00







435,805,638.75







47,164,386.89

148,906,697.39

1,801,393,671.03

加:会计政策变换























前期差错更正























其他























二、本年年初余额

1,169,516,948.00







435,805,638.75







47,164,386.89

148,906,697.39

1,801,393,671.03

三、本期增减变换金额(淘汰以“-”号填列)

















11,265,104.09

42,910,089.42

54,175,193.51

(一)综合收益总额



















112,651,040.91

112,651,040.91

(二)所有者投入和淘汰资本























1.所有者投入的普通股























2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额























4.其他























(三)利润分配

















11,265,104.09

-69,740,951.49

-58,475,847.40

1.提取盈余公积

















11,265,104.09

-11,265,104.09



2.对所有者(或股东)的分配



















-58,475,847.40

-58,475,847.40

3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.设定受益计划变换额结转留存收益























5.其他























(五)专项储蓄























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

1,169,516,948.00







435,805,638.75







58,429,490.98

191,816,786.81

1,855,568,864.54



后附财政报表附注为财政报表的组成部门。


企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:


厦门合兴包装印刷股份有限公司

股东权益变换表(续)

2018年度

(除特别注明外,金额单元均为人民币元)

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综合收益

专项储蓄

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

1,042,972,330.00







25,549,091.77







38,090,095.84

119,386,694.40

1,225,998,212.01

加:会计政策变换























前期差错更正























其他























二、本年年初余额

1,042,972,330.00







25,549,091.77







38,090,095.84

119,386,694.40

1,225,998,212.01

三、本期增减变换金额(淘汰以“-”号填列)

126,544,618.00







410,256,546.98







9,074,291.05

29,520,002.99

575,395,459.02

(一)综合收益总额



















90,742,910.54

90,742,910.54

(二)所有者投入和淘汰资本

126,544,618.00







410,256,546.98











536,801,164.98

1.所有者投入的普通股

126,544,618.00







410,256,546.98











536,801,164.98

2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额























4.其他























(三)利润分配

















9,074,291.05

-61,222,907.55

-52,148,616.50

1.提取盈余公积

















9,074,291.05

-9,074,291.05



2.对所有者(或股东)的分配



















-52,148,616.50

-52,148,616.50

3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.设定受益计划变换额结转留存收益























5.其他























(五)专项储蓄























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

1,169,516,948.00







435,805,638.75







47,164,386.89

148,906,697.39

1,801,393,671.03



后附财政报表附注为财政报表的组成部门

企业法定代表人: 主管会计事情卖力人: 会计机构卖力人:




厦门合兴包装印刷股份有限公司

二〇一八年度财政报表附注

(除特殊注明外,金额单元均为人民币元)



一、 公司基本情况

(一) 公司概况

厦门合兴包装印刷股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和
国商务部商资批(2006)2541号文批准,由厦门汇信投资治理有限公司为主提倡人,
联合厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家提倡人配合提倡设立的股
份有限公司,企业法人营业执照注册号:91350200612016388E。本公司于2007年1
月30日在厦门市工商行政治理局挂号注册,注册号为企股闽厦总副字第01687号,
注册资本为人民币7500万元。


本公司经中国证券监视治理委员会证监许可[2008]477号文批准,向社会民众刊行人
民币普通股2,500万股,k7在线娱乐代码为002228,募集资金净额为234,038,429.88元,
于2008年5月8日在深圳交易所上市。本公司总部位于厦门市同安区同集北路556
号。


凭据本公司2008 年年度股东大会聚会会议决议,本公司以2009年12月31日公司总股
本10,000万股为基数,按每10股由资本公积转增9股,共计转增9,000万股,并于
2009年5月18日通告实施,2009年8月4日完成工商变换挂号。转增后,注册资
本增至人民币19,000万元。


公司2009年第二次临时股东大会决议,并经过2010年5月11日中国证券监视治理
委员会证监许可[2010]607号《关于批准厦门合兴包装印刷股份有限公司非果真刊行
k7在线娱乐的批复》,批准非果真刊行不凌驾5,000 万股新股。截至2010年6月24日止公
司本次非果真刊行2,719.00万新股,实际募集资金净额为 324,414,000.00元,其中
增加注册资本(股本)27,190,000.00元,增加资本公积297,224,000.00元。


凭据本公司2010 年年度股东大会聚会会议决议,本公司以2010年12月31日公司总股
本21,719万股为基数,按每10股由资本公积转增6股,共计转增13,031.4万股,
并于2011年6月2日通告实施。转增后,注册资本增至人民币34,750.40万元。


公司2014年第一次临时股东大会决议,并经过2015年1月4日证券监视治理委员
会证监许可【2015】13号文《关于批准厦门合兴包装印刷股份有限公司非果真刊行
k7在线娱乐的批复》,批准非果真刊行不凌驾5,739.80万股新股。截至2015年4月10日止
公司本次非果真刊行2,498.6118万新股,实际募集资金净额为 430,329,985.18元,
其中:增加股本24,986,118.00元,增加资本公积(股本溢价) 405,343,867.18元。



公司2015年年度股东会决议,公司申请新增的注册资本为人民币670,482,212.00元,
公司按每10股转增18股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额
670,482,212.00股,每股面值1元,增加股本670,482,212.00元。2016年6月21日
完成工商变换挂号。转增后,注册资本增至人民币1,042,972,330.00元。


凭据贵公司2016年第二次临时股东大会决议,并经过2017年5月19日证券监视管
理委员会证监许可【2017】748号文《关于批准厦门合兴包装印刷股份有限公司非
果真刊行k7在线娱乐的批复》,批准非果真刊行不凌驾14,000万股新股。贵公司本次非公
开刊行126,544,618.00股新股,申请新增注册资本人民币126,544,618.00元,变换后
的注册资本人民币1,169,516,948.00元。


本公司建设了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设供应链治理中心、
运营中心、生产技术中心、研发创新中心、投资中心、IT中心、采购中心、项目建
设中心、财政中心、资金中心、人力资本中心、行政中心、总裁办、董秘办和内审
部共十五个职能中心,拥有42家一级子公司,通过一级子公司设立了72家二级子
公司及2家分公司。通过二级子公司设立了16家三级子公司。


公司的经营规模:生产中高等瓦楞纸箱及纸、塑等种种包装印刷品,研究和开发新
型彩色印刷产物;纸制品、包装制品、机械设备的批发、进出口及相关配套业务。

主要产物是纸箱、纸板、缓冲包装质料等。


公司行业性质:包装行业。


本财政报表业经公司全体董事(董事会)于2019年3月13日批准报出。




(二) 合并财政报表规模

截至2018年12月31日止,本公司合并财政报表规模内子公司如下:

子公司名称

福建长信纸业包装有限公司

南京合兴包装印刷有限公司

湖北合兴包装印刷有限公司

厦门荣圣兴包装印刷有限公司

成都合兴包装印刷有限公司

爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司

合肥合兴包装印刷有限公司

武汉华艺柔印环保科技有限公司

重庆合信包装印刷有限公司

遵义合信包装有限公司

山东世凯威包装有限公司

香港世凯威有限公司

合肥合信包装有限公司

青岛合兴包装有限公司




子公司名称

佛山合信包装有限公司

郑州合兴包装有限公司

海宁合兴包装有限公司

天津世凯威包装有限公司

威斯顿(天津)供应链治理有限公司

昆山世凯威包装有限公司

重庆文乾包装有限公司

厦门合兴供应链治理有限公司

天津市兴汇聚有限公司

珠海市千层纸品包装有限公司

福建合信包装有限公司

新疆裕荣股权投资治理有限公司

珠海佳信明华印务有限公司

滁州华艺柔印环保科技有限公司

绍兴市合兴包装印刷有限公司

厦门合兴网络科技有限公司

厦门合兴智能集成服务有限公司

大庆华洋数码彩印有限公司

包头市华洋数码彩印有限公司

厦门合兴包装销售有限公司

合众创亚包装服务(亚洲)有限公司

上海合兴包装销售有限公司

湖北合信智能包装科技有限公司

厦门架桥合兴股权投资合资企业(有限合资)

合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司

合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司

合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司

合众创亚包装服务(泰国)有限公司



本期合并财政报表规模及其变化情况详见本附注“六、合并规模的变换” 和 “七、在
其他主体中的权益”。




二、 财政报表的体例基础

(一) 体例基础

公司以连续经营为基础,凭据实际发生的交易和事项,凭据财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关划定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监视治理委员会
《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财政陈诉的一般划定》的披
露划定体例财政报表。





(二) 连续经营

公司自陈诉期末起12个月的连续经营能力,无影响连续经营能力的重大事项。




三、 重要会计政策及会计预计

以下披露内容已涵盖了本公司凭据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(十一)应收账款”、“三、(二十五)收入”。




(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所体例的财政报表切合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了陈诉期公司
的财政状况、经营结果、现金流量等有关信息。




(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。




(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。




(四) 记账本位币

本公司接纳人民币为记账本位币。




(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处置惩罚要领

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和欠债,凭据合并日被合并
方资产、欠债(包罗最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或刊行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


非同一控制下企业合并:本公司在购置日对作为企业合并对价支付的资产、发生或
肩负的欠债凭据公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购置方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购置方可辨认净资产公允价值份额的差额,
经复核后,计入当期损益。


为企业合并发生的审计、执法服务、评估咨询等中介用度以及其他直接相关用度,
于发生时计入当期损益;为企业合并而刊行权益性证券的交易用度,冲减权益。





(六) 合并财政报表的体例要领

1、 合并规模

本公司合并财政报表的合并规模以控制为基础确定,所有子公司(包罗本公司
所控制的被投资方可支解的部门)均纳入合并财政报表。




2、 合并法式

本公司以自身和各子公司的财政报表为基础,凭据其他有关资料,体例合并财
务报表。本公司体例合并财政报表,将整个企业团体视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则简直认、计量和列报要求,凭据统一的会计政策,反映本企
业团体整体财政状况、经营结果和现金流量。


所有纳入合并财政报表合并规模的子公司所接纳的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司接纳的会计政策、会计期间与本公司纷歧致的,在体例合并
财政报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行须要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购置日可辨认净资产公允价值为基础对其财政
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、欠债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财政报表中的账面价
值为基础对其财政报表进行调整。


子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额划分在
合并资产欠债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分管的当期亏损凌驾了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲淘汰数股东权益。


(1)增加子公司或业务

在陈诉期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
欠债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至陈诉期末的收入、用度、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至陈诉期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比力报表的相关项目进行调整,视同合并后的陈诉主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。


因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同加入所并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变换,划分冲减比力报表期间的期初留存收益或当期损益。


在陈诉期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并


资产欠债表期初数;将该子公司或业务自购置日至陈诉期末的收入、用度、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购置日至陈诉期末的现金流量纳入合并
现金流量表。


因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购置日之
前持有的被购置方的股权,本公司凭据该股权在购置日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购置日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变换的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变换转为购置日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净欠债或净资产变换而发生的其他综合收益除外。


(2)处置子公司或业务

①一般处置惩罚要领

在陈诉期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、用度、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。


因处置部门股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司凭据其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例盘算应享有原有子
公司自购置日或合并日开始连续盘算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变换,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净欠债或净资产变
动而发生的其他综合收益除外。


因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
照上述原则进行会计处置惩罚。


②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响切合以下一种或多种情况,通常
讲明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处置惩罚:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了相互影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才气告竣一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司


将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处置惩罚;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财政报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。


处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部门处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处置惩罚;在丧失控制权时,按处置子公司一般处置惩罚要领进行会计处
理。


(3)购置子公司少数股权

本公司因购置少数股权新取得的恒久股权投资与凭据新增持股比例盘算应享
有子公司自购置日(或合并日)开始连续盘算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产欠债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。


(4)不丧失控制权的情况下部门处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部门处置对子公司的恒久股权投资而取得的处置
价款与处置恒久股权投资相对应享有子公司自购置日或合并日开始连续盘算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产欠债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




(七) 合营部署分类及会计处置惩罚要领

合营部署分为配合经营和合营企业。


当本公司是合营部署的合营方,享有该部署相关资产且肩负该部署相关欠债时,为
配合经营。


本公司确认与配合经营中利益份额相关的下列项目,并凭据相关企业会计准则的规
定进行会计处置惩罚:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认配合持有的资产;

(2)确认本公司单独所肩负的欠债,以及按本公司份额确认配合肩负的欠债;

(3)确认出售本公司享有的配合经营产出份额所发生的收入;

(4)按本公司份额确认配合经营因出售产出所发生的收入;

(5)确认单独所发生的用度,以及按本公司份额确认配合经营发生的用度。




(八) 现金及现金等价物简直定尺度

在体例现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购置日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、


价值变换风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务接纳交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。


资产欠债表日外币钱币性项目余额按资产欠债表日即期汇率折算,由此发生的
汇兑差额,除属于与购建切合资本化条件的资产相关的外币专门借款发生的汇
兑差额凭据借款用度资本化的原则处置惩罚外,均计入当期损益。




2、 外币财政报表的折算

资产欠债表中的资产和欠债项目,接纳资产欠债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目接纳发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和用度项目,接纳交易发生日的即期汇率折算。


处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财政报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。




(十) 金融工具

金融工具包罗金融资产、金融欠债和权益工具。


1、 金融工具的分类

金融资产和金融欠债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变换计入当期
损益的金融资产或金融欠债,包罗交易性金融资产或金融欠债和直接指定为以
公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债;持有至到期投资;
应收款项;可供出售金融资产;其他金融欠债等。




2、 金融工具简直认依据和计量要领

(1)以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产(金融欠债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易用度计入当期损益。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变换计入
当期损益。


处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变换损益。


(2)持有至到期投资


取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易用度
之和作为初始确认金额。


持有期间凭据摊余成本和实际利率盘算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持稳定。


处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包罗在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包罗应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的条约或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。


收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。


(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易用度之和作为初始确认金额。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变换计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,凭据成本计量。


处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变换累计额对应处置部门的金额转
出,计入当期损益。


(5)其他金融欠债

按其公允价值和相关交易用度之和作为初始确认金额。接纳摊余成本进行后续
计量。




3、 金融资产转移简直认依据和计量要领

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上险些所有的
风险和酬金的,则不终止确认该金融资产。


在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,接纳实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部门转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变换累计额


(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。




金融资产部门转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部门和未终止确认部门之间,凭据各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部门的账面价值;

(2)终止确认部门的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变换累计额
中对应终止确认部门的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。


金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融欠债。




4、 金融欠债终止确认条件

金融欠债的现时义务全部或部门已经解除的,则终止确认该金融欠债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以肩负新金融欠债方式替换现存金融欠债,
且新金融欠债与现存金融欠债的条约条款实质上差异的,则终止确认现存金融
欠债,并同时确认新金融欠债。


对现存金融欠债全部或部门条约条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
欠债或其一部门,同时将修改条款后的金融欠债确认为一项新金融欠债。


金融欠债全部或部门终止确认时,终止确认的金融欠债账面价值与支付对价
(包罗转出的非现金资产或肩负的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。


本公司若回购部门金融欠债的,在回购日凭据继续确认部门与终止确认部门的
相对公允价值,将该金融欠债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部门
的账面价值与支付的对价(包罗转出的非现金资产或肩负的新金融欠债)之间
的差额,计入当期损益。




5、 金融资产和金融欠债的公允价值简直定要领

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,接纳估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司接纳在当
前情况下适用而且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
加入者在相关资产或欠债的交易中所考虑的资产或欠债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可视察输入值。只有在相关可视察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不行视察输入值。





6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试要领及会计处置惩罚要领

除以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产外,本公司于资产欠债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据讲明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。


(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑种种相关
因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。


对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。


可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。


(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量要领处置惩罚。




(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额尺度:期末应收账款余额到达1000万元(含
1000万元)以上、其他应收款余额到达100万元(含100万元)以上的非纳
入合并财政报表规模关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。


单项金额重大并单独计提坏账准备的计提要领:对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试,有客观证据讲明发生了减值,凭据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。




2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

账龄组合

账龄状态

信保项下应收账款

资产类型

合并规模内关联方款项

资产类型

应收出口退税

资产类型

按组合计提坏账准备的计提要领(账龄分析法、余额百分比法、其他要领)

账龄组合

账龄分析法

信保项下应收账款

以历史损失率为基础预计未来现金流量

合并规模内关联方款项

以历史损失率为基础预计未来现金流量

应收出口退税

以历史损失率为基础预计未来现金流量






组合中,接纳账龄分析法计提坏账准备的:

账龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年)





其中:1-6个月

1

1

7-12个月

5

5

1-2年

10

10

2-3年

20

20

3-4年

50

50

4-5年

80

80

5年以上

100

100





3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

坏账准备的计提要领: 凭据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。




(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:原质料、周转质料、库存商品、发出商品等。




2、 发出存货的计价要领

存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,凭据实际成本核算的,接纳
加权平均法确定其实际成本。




3、 差异类别存货可变现净值简直定依据

产制品、库存商品和用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营历程中,以该存货的预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的质料存货,在正常生产经营历程中,以所
生产的产制品的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售用度
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售条约或者劳务条约而持
有的存货,其可变现净值以条约价钱为基础盘算,若持有存货的数量多于销售
条约订购数量的,超出部门的存货的可变现净值以一般销售价钱为基础盘算。


期末凭据单个存货项目计提存货减价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
凭据存货类别计提存货减价准备;与在同一地域生产和销售的产物系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目离开计量的存货,则合并
计提存货减价准备。



除有明确证据讲明资产欠债表日市场价钱异常外,存货项目的可变现净值以资
产欠债表日市场价钱为基础确定。


本期期末存货项目的可变现净值以资产欠债表日市场价钱为基础确定。




4、 存货的盘存制度

接纳永续盘存制。




5、 低值易耗品和包装物的摊销要领

(1)低值易耗品接纳一次转销法;

(2)包装物接纳一次转销法。




(十三) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)凭据类似交易中出售此类资产或处置组的老例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购置承
诺,预计出售将在一年内完成。有关划定要求本公司相关权力机构或者羁系部门批
准后方可出售的,已经获得批准。




(十四) 恒久股权投资

1、 配合控制、重大影响的判断尺度

配合控制,是指凭据相关约定对某项部署所共有的控制,而且该部署的相关活
动必须经太过享控制权的加入方一致同意后才气决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单元实施配合控制且对被投资单元净资产享有权利的,被投资单元
为本公司的合营企业。


重大影响,是指对一个企业的财政和经营决策有加入决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起配合控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单元施
加重大影响的,被投资单元为本公司联营企业。




2、 初始投资成本简直定

(1)企业合并形成的恒久股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或肩负债务方式以
及以刊行权益性证券作为合并对价的,在合并日凭据取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财政报表中的账面价值的份额作为恒久股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单元实施控制的,在合


并日凭据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财政报表中的账面
价值的份额,确定恒久股权投资的初始投资成本。合并日恒久股权投资的初始
投资成本,与到达合并前的恒久股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。


非同一控制下的企业合并:公司凭据购置日确定的合并成本作为恒久股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单元实施控
制的,凭据原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。


(2)其他方式取得的恒久股权投资

以支付现金方式取得的恒久股权投资,凭据实际支付的购置价款作为初始投资
成本。


以刊行权益性证券取得的恒久股权投资,凭据刊行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。


在非钱币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非钱币性资产交流换入的恒久股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据讲明换入资产的
公允价值越发可靠;不满足上述前提的非钱币性资产交流,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入恒久股权投资的初始投资成本。


通过债务重组取得的恒久股权投资,其初始投资成本凭据公允价值为基础确定。




3、 后续计量及损益确认要领

(1)成本法核算的恒久股权投资

公司对子公司的恒久股权投资,接纳成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包罗的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司凭据享有被投
资单元宣密告放的现金股利或利润确认当期投资收益。


(2)权益法核算的恒久股权投资

对联营企业和合营企业的恒久股权投资,接纳权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整恒久股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单元可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。


公司凭据应享有或应分管的被投资单元实现的净损益和其他综合收益的份额,
划分确认投资收益和其他综合收益,同时调整恒久股权投资的账面价值;凭据
被投资单元宣告分配的利润或现金股利盘算应享有的部门,相应淘汰恒久股权


投资的账面价值;对于被投资单元除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变换,调整恒久股权投资的账面价值并计入所有者权益。


在确认应享有被投资单元净损益的份额时,以取得投资时被投资单元可辨认净
资产的公允价值为基础,并凭据公司的会计政策及会计期间,对被投资单元的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单元体例合并财政报表的,
以合并财政报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变换中归属于被
投资单元的金额为基础进行核算。


公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益凭据应享有的比例
盘算归属于公司的部门,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单元
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产组成业务的,凭据本附
注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处置惩罚要领”和“三、(六)
合并财政报表的体例要领”中披露的相关政策进行会计处置惩罚。


在公司确认应分管被投资单元发生的亏损时,凭据以下顺序进行处置惩罚:首先,
冲减恒久股权投资的账面价值。其次,恒久股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上组成对被投资单元净投资的恒久权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减恒久应收项目等的账面价值。最后,经过上述处置惩罚,凭据投资合
同或协议约定企业仍肩负特别义务的,按预计肩负的义务确认预计欠债,计入
当期投资损失。


(3)恒久股权投资的处置

处置恒久股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。


接纳权益法核算的恒久股权投资,在处置该项投资时,接纳与被投资单元直接
处置相关资产或欠债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部门进
行会计处置惩罚。因被投资单元除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变换而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净欠债或净资产变换而发生的其他综合收益除外。


因处置部门股权投资等原因丧失了对被投资单元的配合控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失配合控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因接纳
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止接纳权益法核算时接纳与被投资单
位直接处置相关资产或欠债相同的基础进行会计处置惩罚。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变换而确认的所有者权益,在
终止接纳权益法核算时全部转入当期损益。


因处置部门股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降


等原因丧失了对被投资单元控制权的,在体例个体财政报表时,剩余股权能够
对被投资单元实施配合控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即接纳权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单元实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关划定进行会计
处置惩罚,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。


处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在体例个体财政报表时,
处置后的剩余股权接纳成本法或权益法核算的,购置日之前持有的股权投资因
接纳权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处置惩罚的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。




(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包罗已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的修建物(含自行
制作或开发运动完成后用于出租的修建物以及正在制作或开发历程中未来用于出租
的修建物)。


公司对现有投资性房地产接纳成本模式计量。对凭据成本模式计量的投资性房地产
-出租用修建物接纳与本公司牢固资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。




(十六) 牢固资产

1、 牢固资产确认条件

牢固资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营治理而持有,而且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。牢固资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该牢固资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该牢固资产的成本能够可靠地计量。




2、 折旧要领

牢固资产折旧接纳年限平均法分类计提,凭据牢固资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如牢固资产各组成部门的使用寿命差异或者以差异
方式为企业提供经济利益,则选择差异折旧率或折旧要领,划分计提折旧。


融资租赁方式租入的牢固资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期


间内计提折旧。


种种牢固资产折旧要领、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别

折旧要领

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

衡宇及修建物

年限平均法

20

10

4.50

机械设备

年限平均法

10

10

9.00

运输设备

年限平均法

5

10

18.00

电子设备及其他

年限平均法

5

10

18.00





3、 融资租入牢固资产的认定依据、计价要领

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中划定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购置资产的选择权,购置价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部门;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。


公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费。




(十七) 在建工程

在建工程项目按制作该项资产到达预定可使用状态前所发生的须要支出,作为牢固
资产的入账价值。所制作的牢固资产在工程已到达预定可使用状态,但尚未治理竣
工决算的,自到达预定可使用状态之日起,凭据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按预计的价值转入牢固资产,并按本公司牢固资产折旧政策计提牢固资产的折
旧,待治理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。




(十八) 借款用度

1、 借款用度资本化简直认原则

借款用度,包罗借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助用度以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。


公司发生的借款用度,可直接归属于切合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款用度,在发生时凭据其发生额确认


为用度,计入当期损益。


切合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产运动才气达
到预定可使用或者可销售状态的牢固资产、投资性房地产和存货等资产。


借款用度同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包罗为购建或者生产切合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者肩负带息债务形式发生的支出;

(2)借款用度已经发生;

(3)为使资产到达预定可使用或者可销售状态所须要的购建或者生产运动已
经开始。




2、 借款用度资本化期间

资本化期间,指从借款用度开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包罗在内。


当购建或者生产切合资本化条件的资产到达预定可使用或者可销售状态时,借
款用度停止资本化。


当购建或者生产切合资本化条件的资产中部门项目划分完工且可单独使用时,
该部门资产借款用度停止资本化。


购建或者生产的资产的各部门划分完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款用度资本化。




3、 暂停资本化期间

切合资本化条件的资产在购建或生产历程中发生的非正常中断、且中断时间连
续凌驾3个月的,则借款用度暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的切合
资本化条件的资产到达预定可使用状态或者可销售状态须要的法式,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款用度确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产运动重新开始后借款用度继续资本化。




4、 借款用度资本化率、资本化金额的盘算要领

对于为购建或者生产切合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款用度,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款用度的资本化金额。


对于为购建或者生产切合资本化条件的资产而占用的一般借款,凭据累计资产
支出凌驾专门借款部门的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,盘算确定一般借款应予资本化的借款用度金额。资本化率凭据一般借款加


权平均利率盘算确定。




(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价要领

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包罗购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购置无形资产的价款凌驾正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购置价款的现值为基础确定。


债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额,计入当期损益。


在非钱币性资产交流具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非钱币性资产交流换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值,除非有确凿证据讲明换入资产的公允价值越发可靠;不
满足上述前提的非钱币性资产交流,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本,不确认损益。


(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。


对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。




2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命预计情况:

项目

预计使用寿命

依据

土地使用权

50

按产权证使用年限

软件

10

凭据预计更新年限





每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销要领进行复核。




3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的法式

截至资产欠债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。




4、 划分研究阶段和开发阶段的具体尺度

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划视察、


研究运动的阶段。


开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究结果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性革新的质料、装置、产物等运动的阶段。




5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产发生经济利益的方式,包罗能够证明运用该无形资发生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;

(4)有足够的技术、财政资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。




(二十) 恒久资产减值

恒久股权投资、接纳成本模式计量的投资性房地产、牢固资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等恒久资产,于资产欠债表日存在减值迹象的,进行减值测试。

减值测试结果讲明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置用度后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础盘算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行预计的,以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立发生现金流入的最小资产组合。


商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。


本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购置日起按
照合理的要领分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组适时,凭据
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,凭据各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。


在对包罗商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包罗商誉的资产组或者资产组组合进行


减值测试,盘算可收回金额,并与相关账面价值相比力,确认相应的减值损失。再
对包罗商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比力这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包罗所分摊的商誉的账面价值部门)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




(二十一) 恒久待摊用度

恒久待摊用度为已经发生但应由本期和以后各期肩负的分摊期限在一年以上的各项
用度。


1、 摊销要领

恒久待摊用度在受益期内平均摊销



2、 摊销年限

经营租赁方式租入的厂房主、衡宇装修支出,按租赁期间与预计使用年限较短
者进行摊销;自有厂房、衡宇装修支出按预计装修期间进行摊销。




(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处置惩罚要领

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。


本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按划定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,凭据划定的计提基础和
计提比例盘算确定相应的职工薪酬金额。


职工福利费为非钱币性福利的,如能够可靠计量的,凭据公允价值计量。




2、 离职后福利的会计处置惩罚要领

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关划定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地划定的缴纳基数和比例盘算应缴纳金额,
确认为欠债,并计入当期损益或相关资产成本。


除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建设了企业年
金缴费制度(增补养老保险)/企业年金计划。本公司按职工人为总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
资产成本。



(2)设定受益计划

本公司凭据预期累计福利单元法确定的公式将设定受益计划发生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净欠债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。


所有设定受益计划义务,包罗预期在职工提供服务的年度陈诉期间结束后的十
二个月内支付的义务,凭据资产欠债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。


设定受益计划发生的服务成本和设定受益计划净欠债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净欠债或净资产所发生的
变换计入其他综合收益,而且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益规模内将原计入其他综合收益的部门全部结转至未分配利润。


在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价钱
两者的差额,确认结算利得或损失。




3、 辞退福利的会计处置惩罚要领

本公司在不能片面撤回因解除劳动关系计划或淘汰建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或用度时(两者孰早),确
认辞退福利发生的职工薪酬欠债,并计入当期损益。




(二十三) 预计欠债

1、 预计欠债简直认尺度

与诉讼、债务担保、亏损条约、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计欠债:

(1)该义务是本公司肩负的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。




2、 种种预计欠债的计量要领

本公司预计欠债按履行相关现时义务所需的支出的最佳预计数进行初始计量。


本公司在确定最佳预计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于钱币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳预计数。



最佳预计数划分以下情况处置惩罚:

所需支出存在一个连续规模(或区间),且该规模内种种结果发生的可能性相
同的,则最佳预计数凭据该规模的中间值即上下限金额的平均数确定。


所需支出不存在一个连续规模(或区间),或虽然存在一个连续规模但该规模
内种种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳预计
数凭据最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳预计数按各
种可能结果及相关概率盘算确定。


本公司清偿预计欠债所需支出全部或部门预期由第三方赔偿的,赔偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的赔偿金额不凌驾预计欠债的账
面价值。




(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者肩负以权
益工具为基础确定的欠债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。


1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性k7在线娱乐进行股份支付的,职工出资认购k7在线娱乐,k7在线娱乐在到达
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划划定的解锁条
件未能到达,则本公司凭据事先约定的价钱回购k7在线娱乐。本公司取得职工认购限
制性k7在线娱乐支付的款项时,凭据取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),
同时就回购义务全额确认一项欠债并确认库存股。在期待期内每个资产欠债表
日,本公司凭据最新取得的可行权职工人数变换 、是否到达划定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳预计,以此为基础,凭据授予日的公
允价值,将当期取得的服务计入相关成本或用度,相应增加资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或用度和所有者权益总额进行调整。但授予
后立即可行权的,在授予日凭据公允价值计入相关成本或用度,相应增加资本
公积。


对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或用度,除非行权条件是市场条件
或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有
可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。


如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少凭据未修改条款的情况确认取
得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修他日对职
工有利的变换,均确认取得服务的增加。



如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处置惩罚,立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在期待期内未满
足的,作为取消以权益结算的股份支付处置惩罚。但是,如果授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的,则以与处置惩罚原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权
益工具进行处置惩罚。




2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,凭据本公司肩负的以股份或其他权益工具为基础盘算
确定的欠债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以肩负欠债的公
允价值计入成本或用度,相应增加欠债;完成期待期内的服务或到达划定业绩
条件才可行权的,在期待期内以对可行权情况的最佳预计为基础,凭据肩负负
债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或用度,增加相应欠债。在相
关欠债结算前的每个资产欠债表日以及结算日,对欠债的公允价值重新计量,
其变换计入当期损益。




(二十五) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续治理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。




2、 具体原则

本公司纸箱、纸板、缓冲包材收入确认的具体判断尺度

公司财政部门凭据送货单(与公司物流系统数量、单价核对一致)汇总形成当
月对帐单,并经客户确认无误后确认销售收入。




(二十六) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的钱币性资产与非钱币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。



与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成恒久
资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。




2、 确认时点

凭据应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据讲明能够切合财政扶持政策
划定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。


除凭据应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予
以确认。




3、 会计处置惩罚

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内凭据合理、系统的要领分期计入当期损益(与
本公司日常运动相关的,计入其他收益;与本公司日常运动无关的,计入营业
外收入);

与收益相关的政府补助,用于赔偿本公司以后期间的相关成本用度或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本用度或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常运动相关的,计入其他收益;与本公司日常运动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本用度或损失;用于赔偿本公司已发生的相关成本用度或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常运动相关的,计入其他收益;与本
公司日常运动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本用度或损失。




本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,划分进行会计处置惩罚:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,凭据借款
本金和该政策性优惠利率盘算相关借款用度。


(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款用度。




(二十七) 递延所得税资产和递延所得税欠债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。



对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税欠债。


不确认递延所得税资产或递延所得税欠债的特殊情况包罗:商誉的初始确认;除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
其他交易或事项。


当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿欠债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税欠债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税欠债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对差异的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及欠债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和欠债或是同时取得资
产、清偿欠债时,递延所得税资产及递延所得税欠债以抵销后的净额列报。




(二十八) 租赁

1、 经营租赁会计处置惩罚

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期用度。公司支付的与租赁交易相关的初始直接用度,
计入当期用度。


资产出租方肩负了应由公司肩负的与租赁相关的用度时,公司将该部门用度从
租金总额中扣除,按扣除后的租金用度在租赁期内分摊,计入当期用度。


(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
用度,计入当期用度;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内凭据
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。


公司肩负了应由承租方肩负的与租赁相关的用度时,公司将该部门用度从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金用度在租赁期内分配。




2、 融资租赁会计处置惩罚

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为恒久
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资用度。公司接纳实际利率法对未
确认的融资用度,在资产租赁期间内摊销,计入财政用度。公司发生的初始直
接用度,计入租入资产价值。


(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在未来收到租金的各期间内确认为


租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接用度,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并淘汰租赁期内确认的收益金额。




(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部门,且该组成部门已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部门代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地域;

(2)该组成部门是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地域进行处置的
一项相关联计划的一部门;

(3)该组成部门是专为转售而取得的子公司。




(三十) 其他重要会计政策和会计预计

无。




(三十一) 重要会计政策和会计预计的变换

1、 重要会计政策变换

财政部于2018年6月15日宣布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业
财政报表花样的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财政报表花样进
行了修订。 本公司执行上述划定的主要影响如下:

会计政策变换的内容和原因

审批法式

受影响的报表项目名称和金额

(1)资产欠债表中“应收票据”和“应
收账款”合并列示为“应收票据及应收
账款”;“应付票据”和“应付账款”合
并列示为“应付票据及应付账款”;“应
收利息”和“应收股利”并入“其他应
收款”列示;“应付利息”和“应付股利”

并入“其他应付款”列示;“牢固资产清
理”并入“牢固资产”列示;“工程物资”

并入“在建工程”列示;“专项应付款”

并入“恒久应付款”列示。比力数据相
应调整。


财会(2018)
15号

“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”,本期金
额2,736,002,741.59元,上期金额
2,341,406,123.78元;

“应付票据”和“应付账款”合并列
示为“应付票据及应付账款”,本期金
额2,161,425,271.55元,上期金额
1,782,021,074.04元;

调增“其他应收款”本期金额0.00元,
上期金额0.00元;

调增“其他应付款”本期金额
6,085,289.27元,上期金额5,253,096.89
元;

调增“牢固资产”本期金额0.00元,
上期金额0.00元;

调增“在建工程”本期金额0.00元,
上期金额0.00元;

调增“恒久应付款”本期金额0.00元,




会计政策变换的内容和原因

审批法式

受影响的报表项目名称和金额

上期金额0.00元。


(2)在利润表中新增“研发用度”项目,
将原“治理用度”中的研发用度重分类
至“研发用度”单独列示;在利润表中
财政用度项下新增“其中:利息用度”

和“利息收入”项目。比力数据相应调
整。


财会(2018)
15号

调减“治理用度”本期金额
117,204,062.19元,上期金额
98,498,895.31元,重分类至“研发费
用”。


(3)所有者权益变换表中新增“设定受
益计划变换额结转留存收益”项目。比
较数据相应调整。


财会(2018)
15号

“设定受益计划变换额结转留存收
益”本期金额0.00元,上期金额0.00
元。






2、 重要会计预计变换

本陈诉期公司会计预计未发生变换。




四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种

计税依据

税率

增值税

按税规则定盘算的销售货物和应税劳务收入为基础计
算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额
部门为应交增值税

17%、16%、11%、
10%、5%

都市维护建设税

按实际缴纳的增值税及消费税计缴

7%、5%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

25%、24%、
20%、17%、15%





存在差异企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

湖北合兴包装印刷有限公司

15.00%

合肥合信包装有限公司

15.00%

重庆合信包装印刷有限公司

15.00%

成都合兴包装印刷有限公司

15.00%

新疆裕荣股权投资治理有限公司

15.00%

湖北华艺包装印刷科技有限公司

15.00%

佛山合信包装有限公司

15.00%

福建合信包装有限公司

15.00%

合众创亚(成都)包装有限公司

15.00%

合众创亚(天津)包装有限公司

15.00%

辽宁宝树合兴供应链有限公司

20.00%

厦门合嘉鑫供应链治理有限公司

20.00%

浙江臻胜合信包装有限公司

20.00%




纳税主体名称

所得税税率

山东佳裕合信包装有限公司

20.00%

莱阳凯利合兴包装有限公司

20.00%

厦门嘉逸泉供应链治理有限公司

20.00%

连云港市创兴和包装有限公司

20.00%

长沙市兴鸥供应链治理有限公司

20.00%

广东合迅标签科技有限公司

20.00%

东莞市有源环保纸品有限公司

20.00%

厦门禾逸达包装质料有限公司

20.00%

宁波天枰包装有限公司

20.00%

宁波合昕包装有限公司

20.00%

合众创亚包装服务(亚洲)有限公司

17.00%

合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司

24.00%

合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司新加坡分公司

20.00%

合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司

24.00%

合众创亚包装服务(泰国)有限公司

20.00%





(二) 税收优惠

本公司子公司重庆合信包装印刷有限公司、成都合兴包装印刷有限公司、二级子公
司合众创亚(成都)包装有限公司享受西部大开发税收优惠政策,2018年度按15%
的税率执行。


2016年10月,本公司子公司合肥合信包装有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽
省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合发表的《高新技术企业证书》,
证书编号:GR201634000088。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企
业所得税优惠政策,2018年度按15%的税率征收企业所得税。


2016年11月,本公司子公司湖北合兴包装印刷有限公司取得湖北省科学技术厅、
湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合发表的《高新技术企业
证书》,证书编号:GR201642000687。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高
新技术企业所得税优惠政策,2018年度按15%的税率征收企业所得税。


本公司子公司新疆裕荣股权治理有限公司依据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类
企业生长暂行措施》的通知(新政办发[2010]187号),享受西部大开发税收优惠政
策,2018年度按15%的税率执行。


2016年11月,本公司二级子公司湖北华艺包装印刷科技有限公司取得湖北省科学
技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合发表的《高新
技术企业证书》,证书编号:GR201642000168。自获得高新技术企业资格起三年内,
享受高新技术企业所得税优惠政策,2018年度按15%的税率征收企业所得税。


2018年11月30日,本公司子公司福建合信包装有限公司取得福建省科学技术厅、


福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合发表的《高新技术企业证书》,证书
编号GR201835000201。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得
税优惠政策,2018年度按15%的税率征收企业所得税。


2017年12月,本公司二级子公司合众创亚(天津)包装有限公司取得由天津市科
学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合发表的
《高新技术企业证书》,证书编号为GR201712001527,自获得高新技术企业资格起
三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2018年度按15%的税率征收企业所得
税。


本公司子公司佛山合信包装有限公司已于2018年申报国家高新技术企业认定相关
事情,全国高新技术企业认定治理事情领导小组办公室已于2018年11月28日在高
新技术企业认定治理事情网宣布“关于公示广东省2018年第一批拟认定高新技术企
业名单的通知”,2018年度按15%的税率盘算企业所得税。


2018年度辽宁宝树合兴供应链有限公司、厦门合嘉鑫供应链治理有限公司、浙江臻
胜合信包装有限公司、山东佳裕合信包装有限公司、莱阳凯利合兴包装有限公司、
厦门嘉逸泉供应链治理有限公司、连云港市创兴和包装有限公司、长沙市兴鸥供应
链治理有限公司、广东合迅标签科技有限公司、东莞市有源环保纸品有限公司、厦
门禾逸达包装质料有限公司、宁波天枰包装有限公司、宁波合昕包装有限公司执行
小微企业,2018年度按20%的税率执行。




五、 合并财政报表项目注释

(一) 钱币资金

项目

期末余额

年初余额

库存现金

199,588.32

196,839.31

银行存款

518,666,781.16

463,003,229.56

其他钱币资金

278,879,334.11

143,038,014.74

合计

797,745,703.59

606,238,083.61

其中:存放在境外的款项总额

26,955,410.45

24,019,235.94





其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:

项目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票保证金

266,559,715.46

136,617,102.64

信用证保证金

5,869,618.65

4,115,701.66

履约保证金



638,487.82

保全保证金

6,000,000.00

1,216,722.62

供电保证金

450,000.00

450,000.00




项目

期末余额

年初余额

合计

278,879,334.11

143,038,014.74





(二) 应收票据及应收账款

项目

期末余额

年初余额

应收票据

55,305,887.22

57,894,965.52

应收账款

2,680,696,854.37

2,283,511,158.26

合计

2,736,002,741.59

2,341,406,123.78





1、 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票

52,707,287.54

55,188,835.84

商业承兑汇票

2,598,599.68

2,706,129.68

合计

55,305,887.22

57,894,965.52





(2)期末公司已质押的应收票据

无。




(3)期末公司已背书或贴现且在资产欠债表日尚未到期的应收票据

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票

1,560,370,018.90



商业承兑汇票

649,071,104.51



合计

2,209,441,123.41







(4)期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据






2、 应收账款

(1)应收账款分类披露

类别

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款





















按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款

2,733,522,010.58

99.30

52,825,156.21

1.93

2,680,696,854.37

2,324,949,221.17

99.36

41,438,062.91

1.78

2,283,511,158.26

其中:账龄组合

2,309,477,668.27

83.90

52,825,156.21

2.29

2,256,652,512.06

2,324,139,791.23

99.33

41,438,062.91

1.78

2,282,701,728.32

信保项下应收
账款

424,044,342.31

15.40





424,044,342.31

809,429.94

0.03





809,429.94

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款

19,287,882.59

0.70

19,287,882.59

100.00



14,972,116.06

0.64

14,972,116.06

100.00



合计

2,752,809,893.17

100.00

72,113,038.80



2,680,696,854.37

2,339,921,337.23

100.00

56,410,178.97



2,283,511,158.26






期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单元)

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例
(%)

计提理由

哈尔滨汇源食品饮料有限公司

4,355,075.49

4,355,075.49

100.00

诉讼款项预计无法收回

厦门市鑫洋翔纸塑制品有限公司

4,124,851.66

4,124,851.66

100.00

诉讼款项预计无法收回

厦门志旺达纸制品有限公司

3,434,996.27

3,434,996.27

100.00

诉讼款项预计无法收回

厦门宝立莱工贸有限公司

2,026,567.65

2,026,567.65

100.00

诉讼款项预计无法收回

齐齐哈尔汇源食品饮料有限公司

1,529,263.37

1,529,263.37

100.00

诉讼款项预计无法收回

厦门泉之旺工贸有限公司

1,209,363.09

1,209,363.09

100.00

诉讼款项预计无法收回

苏州宝之成电器有限公司

611,607.77

611,607.77

100.00

诉讼款项预计无法收回

单家金额低于50万共22家金额

1,996,157.29

1,996,157.29

100.00

诉讼款项预计无法收回

合计

19,287,882.59

19,287,882.59









组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内







其中:1-6个月

2,158,882,712.88

21,588,827.13

1.00

7-12个月

85,766,476.15

4,288,323.81

5.00

1至2年

25,576,943.61

2,557,694.36

10.00

2至3年

6,143,718.49

1,228,743.70

20.00

3至4年

18,178,567.12

9,089,283.56

50.00

4至5年

4,284,831.84

3,427,865.47

80.00

5年以上

10,644,418.18

10,644,418.18

100.00

合计

2,309,477,668.27

52,825,156.21







(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额16,387,536.75元。




(3)本期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

实际核销的应收账款

684,676.92





(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单元名称

期末余额

应收账款

占应收账款合
计数的比例(%)

坏账准备

第一名

126,524,515.33

4.60

1,265,245.15




单元名称

期末余额



应收账款

占应收账款合
计数的比例(%)

坏账准备

第二名

56,821,579.47

2.06

568,215.79

第三名

45,131,233.08

1.64

451,312.33

第四名

44,140,281.75

1.60

441,402.82

第五名

35,365,527.60

1.28

353,655.28

合计

307,983,137.23

11.18

3,079,831.37





(三) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额

年初余额

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

1年以内

24,318,169.26

91.37

91,199,397.05

97.71

1至2年

698,685.66

2.62

609,803.80

0.65

2至3年

506,101.81

1.90

889,410.70

0.95

3年以上

1,094,072.40

4.11

646,590.75

0.69

合计

26,617,029.13

100.00

93,345,202.30

100.00





2、 按预付工具归集的期末余额前五名的预付款情况

预付工具

期末余额

占预付款项期末余额合
计数的比例(%)

湖北和鑫物业治理有限公司

4,199,962.04

15.78

四川新津晨龙纸业有限公司

3,149,209.05

11.83

金凤凰纸业(孝感)有限公司

1,697,783.01

6.38

沈阳鑫达包装制品有限公司

1,132,999.11

4.26

国网湖北省电力公司孝感供电公司

745,119.02

2.80

合计

10,925,072.23

41.05





(四) 其他应收款

项目

期末余额

年初余额

应收利息





应收股利





其他应收款

44,708,284.82

30,271,729.02

合计

44,708,284.82

30,271,729.02






1、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

类别

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款

4,158,488.56

6.42

4,158,488.56

100.00



4,158,488.56

8.45

4,158,488.56

100.00



按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款

60,648,877.84

93.58

15,940,593.02

26.28

44,708,284.82

44,817,324.91

91.11

14,545,595.89

32.46

30,271,729.02

其中:账龄组合

60,540,212.56

93.41

15,940,593.02

26.33

44,599,619.54

44,738,914.61

90.95

14,545,595.89

32.51

30,193,318.72

出口退税

108,665.28

0.17





108,665.28

78,410.30

0.16





78,410.30

单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款











218,341.04

0.44

218,341.04

100.00



合计

64,807,366.40

100.00

20,099,081.58



44,708,284.82

49,194,154.51

100.00

18,922,425.49



30,271,729.02








期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款(按单元)

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比
例(%)

计提理由

厦门市鑫洋翔纸塑制品有限公司

4,158,488.56

4,158,488.56

100.00

诉讼款项预
计无法收回





组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内







其中:1-6个月

19,546,393.83

195,463.94

1.00

7-12个月

18,340,073.19

917,003.66

5.00

1至2年

4,811,861.39

481,186.14

10.00

2至3年

2,901,280.30

580,256.06

20.00

3至4年

1,219,495.42

609,747.72

50.00

4至5年

2,820,864.63

2,256,691.70

80.00

5年以上

10,900,243.80

10,900,243.80

100.00

合计

60,540,212.56

15,940,593.02







(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,176,656.09元。




(3)本期无实际核销的其他应收款。




(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

年初账面余额

押金、保证金

37,829,113.49

16,583,895.35

备用金借款

7,686,234.88

8,878,633.03

购房借款

4,753,023.60

3,701,518.80

其他

14,538,994.43

20,030,107.33

合计

64,807,366.40

49,194,154.51





(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


单元名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)

坏账准备期
末余额

湖北汉川经济开发区
治理委员会

保证金

10,400,000.00

1年以内

16.05

520,000.00

华润怡宝饮料(中国)
有限公司

保证金

4,500,000.00

2年以内

6.94

90,000.00

厦门市鑫洋翔纸塑制
品有限公司

往来款

4,158,488.56

2年以内

6.42

4,158,488.56

珠海市凯晨投资咨询
有限公司

往来款

1,817,027.24

5年以上

2.80

1,817,027.24

内蒙古蒙牛乳业(集
团)股份有限公司

保证金

1,300,000.00

2年以内

2.01

95,000.00

合计



22,175,515.80



34.22

6,680,515.80





(6)涉及政府补助的应收款项

无。




(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。




(五) 存货

1、 存货分类

项目

期末余额

年初余额

账面余额

减价准备

账面价值

账面余额

减价准备

账面价值

原质料

594,136,779.35

1,027,805.18

593,108,974.17

516,671,434.37

1,290,019.36

515,381,415.01

周转质料

7,196,223.81



7,196,223.81

4,429,788.55



4,429,788.55

库存商品

177,438,340.66

436,120.23

177,002,220.43

238,019,720.31

655,567.18

237,364,153.13

发出商品

418,957,094.72



418,957,094.72

463,593,979.17



463,593,979.17

合计

1,197,728,438.54

1,463,925.41

1,196,264,513.13

1,222,714,922.40

1,945,586.54

1,220,769,335.86





2、 存货减价准备

项目

年初余额

本期增加金额

本期淘汰金额

期末余额

计提

其他

转回或转销

其他

原质料

1,290,019.36

-262,214.18







1,027,805.18

库存商品

655,567.18

-219,446.95







436,120.23

合计

1,945,586.54

-481,661.13







1,463,925.41








(六) 其他流动资产

项目

期末余额

年初余额

待抵扣进项税

14,164,194.66

10,706,553.31

预交所得税

4,714,862.36

1,896,562.64

租金

5,765,844.70

6,350,069.87

其他

9,972,617.92

7,671,249.56

合计

34,617,519.64

26,624,435.38





(七) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目

期末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

可供出售权益工


17,800,000.00



17,800,000.00

9,000,000.00



9,000,000.00

其中:按成本计量

17,800,000.00



17,800,000.00

9,000,000.00



9,000,000.00

合计

17,800,000.00



17,800,000.00

9,000,000.00



9,000,000.00








2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单元

账面余额

减值准备

在被投资单元持
股比例(%)

本期现金
红利

年初

本期增加

本期淘汰

期末

年初

本期增加

本期淘汰

期末

上海云深网络技术有限公司

9,000,000.00





9,000,000.00









18.00



深圳市英杰激光数字制版有限公司



8,000,000.00



8,000,000.00









13.30



厦门乐开盒子科技有限公司



800,000.00



800,000.00









19.00



北京极端体验治理咨询合资企业
(有限合资)



600,000.00

600,000.00











10.00



合计

9,000,000.00

9,400,000.00

600,000.00

17,800,000.00


















(八) 恒久股权投资

被投资单元

年初余额

本期增减变换

期末余额

本期计提
减值准备

减值准备

期末余额

追加投资

淘汰投资

权益法下确认
的投资损益

其他综合收
益调整

其他权益

变换

宣密告放现金股
利或利润

其他

1.联营企业























湖北合一包装印刷有限公司

45,556,079.50





1,854,944.03









47,411,023.53





厦门维康智慧物联科技有限公司

3,234,621.96





-338,657.28









2,895,964.68





小计

48,790,701.46





1,516,286.75









50,306,988.21





合计

48,790,701.46





1,516,286.75









50,306,988.21










(九) 投资性房地产

1、 接纳成本计量模式的投资性房地产

项目

衡宇修建物

土地使用权

合计

1.账面原值







(1)年初余额







(2)本期增加金额

34,232,805.23

12,392,355.00

46,625,160.23

—外购







—存货\牢固资产\在建工程转入

34,232,805.23

12,392,355.00

46,625,160.23

(3)本期淘汰金额







—处置







(4)期末余额

34,232,805.23

12,392,355.00

46,625,160.23

2.累计折旧和累计摊销







(1)年初余额







(2)本期增加金额

3,337,448.56

1,817,545.84

5,154,994.40

—计提或摊销







—存货\牢固资产\在建工程转入

3,337,448.56

1,817,545.84

5,154,994.40

(3)本期淘汰金额







—处置







(4)期末余额

3,337,448.56

1,817,545.84

5,154,994.40

3.减值准备







(1)年初余额







(2)本期增加金额







—计提







(3)本期淘汰金额







—处置







(4)期末余额







4.账面价值







(1)期末账面价值

30,895,356.67

10,574,809.16

41,470,165.83

(2)年初账面价值











2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况





(十) 牢固资产

1、 牢固资产及牢固资产清理

项目

期末余额

年初余额

牢固资产

1,297,472,618.37

1,324,969,139.02

牢固资产清理





合计

1,297,472,618.37

1,324,969,139.02






2、 牢固资产情况

项目

衡宇及修建物

机械设备

运输设备

电子设备及其他

合计

1.账面原值











(1)年初余额

804,858,023.67

1,006,957,958.58

86,228,263.97

53,330,550.25

1,951,374,796.47

(2)本期增加金额

38,386,290.72

166,705,479.23

19,520,410.42

11,857,349.06

236,469,529.43

—购置

25,421,813.21

166,705,479.23

19,520,410.42

11,857,349.06

223,505,051.92

—在建工程转入

12,964,477.51







12,964,477.51

(3)本期淘汰金额

36,202,482.77

157,606,260.94

6,584,044.48

15,839,497.65

216,232,285.84

3处置或报废

1,969,677.54

157,606,260.94

6,584,044.48

15,839,497.65

181,999,480.61

9转入投资性房地产

34,232,805.23







34,232,805.23

(4)期末余额

807,041,831.62

1,016,057,176.87

99,164,629.91

49,348,401.66

1,971,612,040.06

2.累计折旧











(1)年初余额

153,451,405.45

397,600,785.50

49,103,179.92

24,823,779.60

624,979,150.47

(2)本期增加金额

54,178,638.05

106,758,980.41

10,361,200.34

7,971,081.43

179,269,900.23

—计提

54,178,638.05

106,758,980.41

10,361,200.34

7,971,081.43

179,269,900.23

(3)本期淘汰金额

4,039,029.01

110,651,749.02

4,517,585.57

12,324,687.44

131,533,051.04

3处置或报废

701,580.45

110,651,749.02

4,517,585.57

12,324,687.44

128,195,602.48

9转入投资性房地产

3,337,448.56







3,337,448.56

(4)期末余额

203,591,014.49

393,708,016.89

54,946,794.69

20,470,173.59

672,715,999.66

3.减值准备











(1)年初余额



1,426,506.98





1,426,506.98

(2)本期增加金额











—计提











(3)本期淘汰金额



3,084.95





3,084.95

—处置或报废



3,084.95





3,084.95

(4)期末余额



1,423,422.03





1,423,422.03

4.账面价值











(1)期末账面价值

603,450,817.13

620,925,737.95

44,217,835.22

28,878,228.07

1,297,472,618.37

(2)年初账面价值

651,406,618.22

607,930,666.10

37,125,084.05

28,506,770.65

1,324,969,139.02




3、 暂时闲置的牢固资产





4、 通过融资租赁租入的牢固资产情况





5、 通过经营租赁租出的牢固资产情况





6、 未办妥产权证书的牢固资产情况

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

新乡合兴厂房

12,403,682.79

正在治理

湖北合兴一厂宿舍

4,642,553.39

正在治理





(十一) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目

期末余额

年初余额

在建工程

57,965,700.99

45,087,839.98

工程物资





合计

57,965,700.99

45,087,839.98





2、 在建工程情况

项目

期末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

供应链服务
平台

40,709,062.46



40,709,062.46

30,004,142.51



30,004,142.51

新乡合兴厂








9,855,220.92



9,855,220.92

其他项目

17,256,638.53



17,256,638.53

5,228,476.55



5,228,476.55

合计

57,965,700.99



57,965,700.99

45,087,839.98



45,087,839.98






3、 重要的在建工程项目本期变换情况

项目名称

预算数
(万元)

年初余额

本期增加金额

本期转入牢固
资产金额

本期其他减
少金额

期末余额

工程累计投
入占预算比
例(%)

工程进度

利息资本化
累计金额

其中:本期利息
资本化金额

本期利息资
本化率(%)

资金来源

供应链服务
平台

36,273.00

30,004,142.51

10,704,919.95





40,709,062.46

11.22

11.22%







自筹

新乡合兴厂


1,260.00

9,855,220.92

3,109,256.59

12,964,477.51





102.89

100.00%







自筹

合计

37,533.00

39,859,363.43

13,814,176.54

12,964,477.51



40,709,062.46




















4、 本期计提在建工程减值准备情况





(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目

土地使用权

应用软件

合计

1.账面原值







(1)年初余额

577,843,849.57

16,053,862.66

593,897,712.23

(2)本期增加金额

31,415,699.28

826,568.39

32,242,267.67

—购置

31,415,699.28

826,568.39

32,242,267.67

(3)本期淘汰金额

21,602,141.27

4,000.00

21,606,141.27

6处置

9,209,786.27

4,000.00

9,213,786.27

,转入投资性房地产

12,392,355.00



12,392,355.00

(4)期末余额

587,657,407.58

16,876,431.05

604,533,838.63

2.累计摊销







(1)年初余额

71,420,176.68

3,518,235.09

74,938,411.77

(2)本期增加金额

12,112,479.60

1,638,810.30

13,751,289.90

—计提

12,112,479.60

1,638,810.30

13,751,289.90

(3)本期淘汰金额

2,952,597.92

566.61

2,953,164.53

,处置

1,135,052.08

566.61

1,135,618.69

,转入投资性房地产

1,817,545.84



1,817,545.84

(4)期末余额

80,580,058.36

5,156,478.78

85,736,537.14

3.减值准备







(1)年初余额







(2)本期增加金额







—计提







(3)本期淘汰金额







—处置







(4)期末余额







4.账面价值







(1)期末账面价值

507,077,349.22

11,719,952.27

518,797,301.49

(2)年初账面价值

506,423,672.89

12,535,627.57

518,959,300.46





2、 未办妥产权证书的土地使用权情况








(十三) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单元名称或
形成商誉的事项

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

企业合并形成的

其他

处置

其他

青岛雄峰印刷包装
有限公司

17,226,471.09









17,226,471.09

大庆华洋数码彩印
有限公司

51,640,517.06









51,640,517.06

包头市华洋数码彩
印有限公司

14,477,234.43









14,477,234.43

合计

83,344,222.58









83,344,222.58





2、 商誉减值准备

被投资单元名称或
形成商誉的事项

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

计提

其他

处置

其他

大庆华洋数码彩印
有限公司



51,640,517.06







51,640,517.06

包头市华洋数码彩
印有限公司

8,020,000.00

6,457,234.43







14,477,234.43

合计

8,020,000.00

58,097,751.49







66,117,751.49





(1)凭据企业会计准则等相关划定,公司对于大庆华洋的商誉进行了减值测试。本
年度减值测试历程中,大庆华洋凭据历史经验及对市场生长的预测,以未来年度现
金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估,并综合考虑企业经营所处的经济、技
术或者执法等情况以及资产所处的市场在当期或者近期未发生重大变化等因素后,
接纳福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《大庆华洋数码彩印有
限公司以财政陈诉为目的进行商誉减值测试涉及的大庆华洋数码彩印有限公司与商
誉相关的资产组可收回价值项目价值评估咨询陈诉》(闽联合中和评报字(2019)第
1044号)的评估结果中的参数和要领盘算可接纳金额。依据上述接纳金额测算计提
的商誉减值金额为51,640,517.06元。


(2)2018 年期末公司预测了青岛雄峰商誉的可收回金额,商誉的可收回金额凭据
预计未来现金流量的现值确定,未来现金流基于公司治理层批准的2019年的财政预
算及未来预估现金净流量确定,并接纳适当的折现率,公司治理层将可收回金额低
于公司的商誉账面价值的金额,确认为公司相关的商誉减值,经测试 2018 年 12 月
31 日未泛起减值。


(3)包头华洋已准备关停并转,故对商誉全额计提减值准备。







(十四) 恒久待摊用度

项目

年初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他淘汰金额

期末余额

衡宇装修及其


9,166,307.62

8,342,553.17

4,092,496.36



13,416,364.43





(十五) 递延所得税资产和递延所得税欠债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额

年初余额

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

资产减值准备

193,710,059.24

46,846,174.22

152,260,508.51

36,185,458.06

内部交易未实现利润

18,846,227.53

3,852,864.40

16,084,534.26

2,993,509.89

可抵扣亏损

158,634,609.79

39,658,652.48

184,361,182.46

46,090,295.64

应付利息





4,018,102.50

1,004,525.63

递延收益

4,871,807.41

951,779.34

3,584,463.23

827,553.14

合计

376,062,703.97

91,309,470.44

360,308,790.96

87,101,342.36





2、 未经抵销的递延所得税欠债

项目

期末余额

年初余额

应纳税暂时性

差异

递延所得税

欠债

应纳税暂时性

差异

递延所得税

欠债

非同一控制企业合并
资产评估增值

255,314,584.73

61,897,657.90

267,568,420.02

64,507,209.67

应收利息





671,201.41

167,800.35

加速折旧

96,804.67

14,520.70

479,421.26

118,321.37

合计

255,411,389.40

61,912,178.60

268,719,042.69

64,793,331.39





3、 未确认递延所得税资产明细

项目

期末余额

年初余额

可抵扣暂时性差异





可抵扣亏损

53,514,375.98

136,052,089.03

合计

53,514,375.98

136,052,089.03





4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

年份

期末余额

年初余额

备注

2018年



31,993,357.80



2019年

24,917,894.68

43,890,558.53



2020年

13,285,146.88

29,030,119.61






年份

期末余额

年初余额

备注

2021年

10,930,630.89

24,014,234.81



2022年

3,829,890.97

7,123,818.28



2023年

550,812.56





合计

53,514,375.98

136,052,089.03







(十六) 其他非流动资产

项目

期末余额

年初余额

土地款

1,500,000.00

1,500,000.00

设备及其他恒久资产

70,382,665.87

23,307,619.19

合计

71,882,665.87

24,807,619.19





(十七) 短期借款

1、 短期借款分类

项目

期末余额

年初余额

质押借款

995,912.27



抵押借款

496,390,500.00

558,425,042.48

保证借款

613,899,500.00

352,840,000.00

信用借款

103,000,000.00

122,000,000.00

合计

1,214,285,912.27

1,033,265,042.48






短期借款抵押情况:

(单元:万元)

序号

资产名称

抵/质押人

抵/质押权人

抵押物价值

期限

借款余额

1

厦地房证第00528009号房产、厦地房证第
00528004号房产、厦地房证第00528003号房产、
厦地房证第00528002号房产、厦地房证第
00528007号房产、厦地房证第00528006号房产、
厦地房证第00528008号房产、厦地房证第
00528005号房产、厦地房证第00528010号房产、
同安区同集北路556号第一至九幢宗地

厦门合兴包装印刷股份有限公


中国建设银行股份有
限公司厦门同安支行

5,695.89

2016年8月29日
至2018年8月29


3,920.00

2

(闽(2017)厦门市不动产权第0105849号 ;闽
(2017)厦门市不动产权第0105848号;闽(2017)
厦门市不动产权第0105847号;闽(2017)厦门
市不动产权第0105846号;闽(2017)厦门市不
动产权第0105845号;

厦门合兴包装印刷股份有限公


中国工商银行股份有
限公司厦门同安支行

13,515.39

2018年4月20日
至2023年4月20


13,515.39

3

泰国用(2011)第01014号土地使用权、泰国用
(2011)第01062-64号土地使用权、泰国用(2013)
第03548号土地使用权、长泰县房权证开发区字
第900192-94号房产、长泰县房权证开发区字第
90004179-80号房产、长泰县房权证开发区字第
90004523号房产

福建长信纸业包装有限公司

中国建设银行股份有
限公司厦门同安支行

9,840.58

2018年01月16
日至2021年01月
16日

9,300.00

4

房产证号为汉川市房权证新河字第
200700001/03/04号,建设用地使用权证号为川国
用(2006)第201号

湖北合兴包装印刷有限公司

中国农业银行股份有
限公司厦门同安支行

5,170.58

2015年5月15日
至2018年5月14


3500.00

5

厦领土房证第01075098号房产

厦门合兴供应链治理有限公司

中国银行股份有限公

2,203.66

2018年06月20

2,203.66




司厦门同安支行

日至2019年06月
11 日

6

绍兴市上虞区国用(2015)第08976-08979号,
绍兴市上虞区房权证崧厦镇字第
00447103-00447120号

绍兴市合兴包装印刷有限公司

中信银行股份有限公
司绍兴上虞支行

13,020.55

2017年02月20
日至2019年02月
20日

6,000.00

7

肥西字第2011901655-0、2011901560-0、
2011901561-0号衡宇和肥西国用(2014)第3546
号土地使用权

合肥合信包装有限公司

招商银行股份有限公
司合肥分行

7,049.92

2016年12月01
日至2019年12月
01日

1,000.00

8

房地证津字第122011208385号

天津世凯威包装有限公司

中国建设银行股份有
限公司厦门同安支行/
厦门市分行

15,792.00

2018 年06月 14
日至2021年 06
月14日

10,200.00

9

新都国用(2009)第13834号土地;

新房权证监证字第
0596030/0596034/0596035/0596036/0596040/0596041/0596042号房产

成都合兴包装印刷有限公司

汇丰银行(中国)有
限公司厦门分行

4,136.00

2018年12月11
日至2021年11月
11日

0.00








2、 已逾期未送还的短期借款





(十八) 应付票据及应付账款

项目

期末余额

年初余额

应付票据

974,303,495.01

586,866,267.96

应付账款

1,187,121,776.54

1,195,154,806.08

合计

2,161,425,271.55

1,782,021,074.04





1、 应付票据

种类

期末余额

年初余额

银行承兑汇票

974,303,495.01

586,866,267.96



下一会计期间将到期的票据金额974,303,495.01元。




2、 应付账款

(1)应付账款列示:

项目

期末余额

年初余额

货款

1,114,687,122.72

1,146,193,530.67

工程款

4,333,006.08

3,125,609.96

设备款

31,609,596.89

28,658,222.16

运费

20,725,841.27

11,935,266.41

其他

15,766,209.58

5,242,176.88

合计

1,187,121,776.54

1,195,154,806.08





(2)账龄凌驾一年的重要应付账款:





(十九) 预收款项

1、 预收款项列示

项目

期末余额

年初余额

货款

29,606,608.70

32,358,140.94





2、 账龄凌驾一年的重要预收款项






(二十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

短期薪酬

42,171,491.95

766,604,619.80

770,607,139.83

38,168,971.92

离职后福利-设定提存计划

1,122,913.78

54,730,067.75

54,766,918.62

1,086,062.91

辞退福利









一年内到期的其他福利









合计

43,294,405.73

821,334,687.55

825,374,058.45

39,255,034.83





2、 短期薪酬列示

项目

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

(1)人为、奖金、津贴和
补助

40,068,512.39

691,847,806.26

696,030,387.97

35,885,930.68

(2)职工福利费



25,583,497.58

25,583,497.58



(3)社会保险费

599,969.47

28,885,547.50

28,719,794.59

765,722.38

其中:医疗保险费

502,852.82

23,715,195.85

23,564,558.85

653,489.82

工伤保险费

54,328.66

3,015,697.69

3,012,559.96

57,466.39

生育保险费

42,787.99

2,154,653.96

2,142,675.78

54,766.17

(4)住房公积金

626,518.95

14,448,603.77

14,449,224.70

625,898.02

(5)工会经费和职工教育
经费

876,491.14

5,839,164.69

5,824,234.99

891,420.84

(6)短期带薪缺勤









(7)短期利润分享计划









合计

42,171,491.95

766,604,619.80

770,607,139.83

38,168,971.92





3、 设定提存计划列示

项目

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

基本养老保险

1,090,218.50

53,017,608.31

53,054,508.90

1,053,317.91

失业保险费

32,695.28

1,712,459.44

1,712,409.72

32,745.00

企业年金缴费









合计

1,122,913.78

54,730,067.75

54,766,918.62

1,086,062.91





(二十一) 应交税费

税费项目

期末余额

年初余额

增值税

38,896,101.91

24,977,104.28

企业所得税

21,600,073.73

25,302,212.15

小我私家所得税

1,145,252.84

1,840,371.96

都市维护建设税

2,364,652.65

1,704,170.20

教育税附加

1,861,384.29

1,307,607.76

房产税

1,804,207.35

3,034,814.39




税费项目

期末余额

年初余额

土地使用税

1,334,452.44

2,367,788.47

其他

1,688,556.47

739,087.13

合计

70,694,681.68

61,273,156.34





(二十二) 其他应付款

项目

期末余额

年初余额

应付利息

6,085,289.27

5,253,096.89

应付股利





其他应付款

86,207,652.17

56,598,091.32

合计

92,292,941.44

61,851,188.21





1、 应付利息

项目

期末余额

年初余额

分期付息到期还本的恒久借款利息

482,212.53



短期借款应付利息

5,603,076.74

5,253,096.89

合计

6,085,289.27

5,253,096.89





2、 其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目

期末余额

年初余额

押金

16,993,596.54

8,464,229.97

质保金

1,210,649.10

1,471,363.54

其他

13,442,276.89

36,932,052.40

往来款

54,561,129.64

9,730,445.41

合计

86,207,652.17

56,598,091.32





(2)账龄凌驾一年的重要其他应付款





(二十三) 一年内到期的非流动欠债

项目

期末余额

年初余额

一年内到期的恒久借款

70,000,000.00







(二十四) 其他流动欠债

项目

期末余额

年初余额

往来借款



60,200,000.00

应支付k7线上娱乐场官网利息

374,791.07

16,282,190.76

合计

374,791.07

76,482,190.76






(二十五) 恒久借款

项目

期末余额

年初余额

抵押借款

100,060,000.00



保证借款

144,940,000.00



合计

245,000,000.00





恒久借款抵押情况:

(单元:万元)

资产名称

抵/质押人

抵/质押权人

抵押物价值

期限

借款余额

苏(2017)宁
栖不动产权第
0002814号

合众创亚包装
(南京)有限公


中国工商银行
股份有限公司
厦门同安支行

10,006.00

2018年5月31
日至2023年5
月31日

10,006.00



注:一年内到期的恒久借款已重分类至一年内到期的其他非流动欠债。




(二十六) 递延收益

项目

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

形成原因

政府补助

3,584,463.23

1,870,000.00

582,655.82

4,871,807.41

政府补助





涉及政府补助的项目:

欠债项目

年初余额

本期新增补
助金额

本期计入当期
损益金额

其他变换

期末余额

与资产相关/与
收益相关

成都合兴预印生
产线投建项目

351,960.00



58,660.00



293,300.00

与资产相关

佛山合信生产设
备升级技术革新
项目

341,679.92



42,710.04



298,969.88

与资产相关

上海创亚清洁能
源替代补助

607,500.08



86,785.68



520,714.40

与资产相关

上海合道清洁能
源替代补助

1,102,717.76



137,839.68



964,878.08

与资产相关

天津创亚托盘标
准化及循环相关
配套设备升级改


333,666.67



52,000.00



281,666.67

与资产相关

呼和浩特清洁能
源替代补助

846,938.80



122,448.96



724,489.84

与资产相关

合肥经信委设备
补助款



1,870,000.00

82,211.46



1,787,788.54

与资产相关

合计

3,584,463.23

1,870,000.00

582,655.82



4,871,807.41








(二十七) 其他非流动欠债

项目

期末余额

年初余额

k7线上娱乐场官网筹资款



533,000,000.00





(二十八) 股本

项目

年初余额

本期变换增(+)减(-)

期末余额

刊行
新股

送股

公积金
转股

其他

小计

股份总额

1,169,516,948.00











1,169,516,948.00





(二十九) 资本公积

项目

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

资本溢价(股本溢价)

423,152,153.29





423,152,153.29

其他资本公积

-3,212,595.23

297,843.74



-2,914,751.49

合计

419,939,558.06

297,843.74



420,237,401.80



注:其他资本公积本期变换原因为因购置少数股权新取得的恒久股权投资与凭据新
增持股比例盘算应享有子公司自购置日(或合并日)开始连续盘算的净资产份额之
间的差额所致。



(三十) 其他综合收益

项目

年初余额

本期发生额

期末余额

本期所得税前
发生额

减:前期计入
其他综合收益
当期转入损益

减:所得税

用度

税后归属于

母公司

税后归属于
少数股东

1.不能重分类进损益的其他综合收益















其中:重新计量设定受益计划变换额















权益法下不能转损益的其他综合收益















2.将重分类进损益的其他综合收益

-8,101,275.72

-122,004.05





-122,004.05



-8,223,279.77

其中:权益法下可转损益的其他综合收益















可供出售金融资产公允价值变换损益















持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益















现金流量套期损益的有效部门















外币财政报表折算差额

-8,101,275.72

-122,004.05





-122,004.05



-8,223,279.77

其他综合收益合计

-8,101,275.72

-122,004.05





-122,004.05



-8,223,279.77








(三十一) 盈余公积

项目

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

法定盈余公积

47,286,719.45

11,265,104.09



58,551,823.54





(三十二) 未分配利润

项目

本期

上期

调整前上期末未分配利润

632,418,262.83

539,737,519.01

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

301,523,378.97

313,746,961.63

调整后年初未分配利润

933,941,641.80

853,484,480.64

加:本期归属于母公司所有者的净利润

233,055,183.79

141,680,068.71

减:提取法定盈余公积

11,265,104.09

9,074,291.05

提取任意盈余公积





提取一般风险准备





应付普通股股利

58,475,847.40

52,148,616.50

转作股本的普通股股利





期末未分配利润

1,097,255,874.10

933,941,641.80





(三十三) 营业收入和营业成本

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

11,213,942,496.29

10,009,074,741.44

8,299,306,741.24

7,254,313,783.73

其他业务

952,185,120.10

631,246,294.88

448,505,658.94

239,432,296.00

合计

12,166,127,616.39

10,640,321,036.32

8,747,812,400.18

7,493,746,079.73





(三十四) 税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

都市维护建设税

17,857,581.18

12,699,183.94

教育费附加

14,613,500.44

10,125,498.41

房产税

11,364,798.13

11,305,843.99

土地使用税

6,516,456.98

7,577,297.40

印花税

9,578,806.20

5,117,901.65

其他税

2,659,870.13

1,916,971.45

合计

62,591,013.06

48,742,696.84





(三十五) 销售用度

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

172,520,074.92

132,711,428.82

车辆用度

40,945,898.71

29,966,121.27

招待费

42,359,391.10

31,089,019.46




项目

本期发生额

上期发生额

折旧费

6,427,447.81

5,439,321.28

差旅费

7,517,897.59

5,764,962.24

运输费

168,855,142.46

145,895,911.35

租赁费

11,508,978.69

7,677,689.40

办公费

2,205,029.53

2,010,738.81

外协劳务费

13,402,776.32

9,140,881.62

其他用度

15,699,361.74

16,511,575.91

合计

481,441,998.87

386,207,650.16





(三十六) 治理用度

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

184,700,750.18

172,107,665.88

折旧和摊销

35,679,314.84

40,270,999.12

办公费

10,532,373.55

20,789,530.71

租赁费

15,510,900.51

7,559,317.77

招待费

14,000,614.39

10,995,645.85

水电费

7,018,359.62

7,139,340.74

车辆使用费

6,790,733.75

8,010,877.56

修理费

5,894,074.42

7,059,361.16

差旅费

7,585,982.33

5,448,684.15

通讯费

3,304,777.85

2,167,558.46

中介机构用度

9,294,566.98

5,807,896.11

工会经费

5,907,152.45

5,337,684.40

外协劳务费

6,217,489.73

3,514,477.02

其他用度

37,821,709.40

33,873,998.94

合计

350,258,800.00

330,083,037.87





(三十七) 研发用度

项目

本期发生额

上期发生额

人工用度

31,116,460.99

25,135,385.32

质料用度

77,683,815.24

65,705,525.69

折旧与摊销

6,524,823.01

5,816,155.94

其他用度

1,878,962.95

1,841,828.36

合计

117,204,062.19

98,498,895.31





(三十八) 财政用度

项目

本期发生额

上期发生额

利息用度

121,728,040.83

119,333,502.15

减:利息收入

9,571,640.11

8,621,501.32




项目

本期发生额

上期发生额

汇兑损益

-6,505,545.42

3,461,124.60

手续费及其他

13,357,949.10

12,130,455.11

合计

119,008,804.40

126,303,580.54





(三十九) 资产减值损失

项目

本期发生额

上期发生额

坏账损失

17,564,192.84

21,957,138.45

存货减价损失

-481,661.13

720,609.13

商誉减值损失

58,097,751.49

8,020,000.00

合计

75,180,283.20

30,697,747.58





(四十) 其他收益

补助项目

本期发生额

上期发生额

与资产相关/与收益相关

基础设施配套费补助



6,879,507.00

与收益相关

就业、人才、创新奖励

1,893,392.88

1,302,805.32

与收益相关

纳税大户奖励



170,000.00

与收益相关

递延收益转入

582,655.82

500,444.36

与资产相关

税费返还

10,654,195.63

11,179,864.94

与收益相关

研发项目补助

464,000.00

261,100.00

与收益相关

中小企业生长k7线上娱乐场官网

17,927,701.89

2,207,721.00

与收益相关

个税手续费返还

315,767.71

193,466.63

与收益相关

合计

31,837,713.93

22,694,909.25







(四十一) 投资收益

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的恒久股权投资收益

1,516,286.75

987,218.46

处置恒久股权投资发生的投资收益

4,214,824.38

3,341,161.25

合计

5,731,111.13

4,328,379.71





(四十二) 资产处置收益

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

资产处置收益

-2,186,303.63

457,052.93

-2,186,303.63





(四十三) 营业外收入

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性
损益的金额

非流动资产毁损报废利得

1,266,091.05

15,363.26

1,266,091.05

接受捐赠










项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性
损益的金额

政府补助

123,200.00

687,736.94

123,200.00

盘盈利得







其他

12,492,334.14

11,165,365.49

12,492,334.14

合计

13,881,625.19

11,868,465.69

13,881,625.19





计入营业外收入的政府补助

补助项目

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益
相关

灾后重建扶持资金

123,200.00

687,736.94

与收益相关





(四十四) 营业外支出

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性
损益的金额

对外捐赠



5,000.00



非流动资产毁损报废损失

4,337,850.61

3,491,067.39

4,337,850.61

其他

8,694,010.60

7,092,630.45

8,694,010.60

合计

13,031,861.21

10,588,697.84

13,031,861.21





(四十五) 所得税用度

1、 所得税用度表

项目

本期发生额

上期发生额

当期所得税用度

78,072,864.26

65,706,215.72

递延所得税用度

-7,089,280.87

6,523,552.49

合计

70,983,583.39

72,229,768.21





2、 会计利润与所得税用度调整历程

项目

本期发生额

利润总额

356,353,903.76

按法定[或适用]税率盘算的所得税用度

89,088,475.94

子公司适用差异税率的影响

-19,746,230.46

调整以前期间所得税的影响

3,775,536.34

非应税收入的影响

-379,071.69

不行抵扣的成本、用度和损失的影响

7,537,922.52

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-15,932,321.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,475,268.17

税率变换的影响对期初递延所得税余额的影响

570,593.10

税规则定的特别可扣除用度

-2,912,839.06




项目

本期发生额

其他

7,506,250.00

所得税用度

70,983,583.39





(四十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营运动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

公司往来款收回

27,164,734.72

43,909,969.01

政府补助

23,922,067.33

8,926,239.30

保证金

121,482,958.53

114,496,772.18

利息收入

9,571,640.11

8,621,501.32

其他

829,170.46

667,617.61

合计

182,970,571.15

176,622,099.42





2、 支付的其他与经营运动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

公司往来款支出

17,486,797.32

32,754,194.98

付现用度

275,932,258.79

232,405,175.03

保证金

117,164,546.97

145,159,026.92

其他

2,604,381.25

527,900.29

合计

413,187,984.33

410,846,297.22





3、 收到的其他与筹资运动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

结构化主体募集资金



28,666,667.00





4、 支付的其他与筹资运动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

支付公司借款

62,638,100.00

56,388,322.66

支付结构化主体利息

34,802,041.50

39,965,579.19

偿付结构化主体募集资金

533,000,000.00



其他筹资用度

4,453,869.81

224,230.00

合计

634,894,011.31

96,578,131.85





(四十七) 现金流量表增补资料

1、 现金流量表增补资料

增补资料

本期金额

上期金额

1、将净利润调治为经营运动现金流量








增补资料

本期金额

上期金额

净利润

285,370,320.37

190,063,053.68

加:资产减值准备

75,180,283.20

30,697,747.58

牢固资产折旧

179,269,900.23

155,947,545.02

无形资产摊销

13,751,289.90

13,785,704.16

恒久待摊用度摊销

4,092,496.36

2,518,901.89

处置牢固资产、无形资产和其他恒久资产的损
失(收益以“-”号填列)

2,186,303.63

-457,052.93

牢固资产报废损失(收益以“-”号填列)

3,071,759.56

3,475,704.13

公允价值变换损失(收益以“-”号填列)





财政用度(收益以“-”号填列)

106,825,891.08

121,184,189.92

投资损失(收益以“-”号填列)

-5,731,111.13

-4,328,379.71

递延所得税资产淘汰(增加以“-”号填列)

-4,208,128.08

8,923,473.78

递延所得税欠债增加(淘汰以“-”号填列)

-2,881,152.79

-2,399,921.29

存货的淘汰(增加以“-”号填列)

24,986,483.86

-223,178,693.60

经营性应收项目的淘汰(增加以“-”号填列)

-393,824,830.96

-881,946,384.21

经营性应付项目的增加(淘汰以“-”号填列)

269,961,832.04

357,058,535.58

其他





经营运动发生的现金流量净额

558,051,337.27

-228,655,576.00

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资运动





债务转为资本





一年内到期的可转换公司债券





融资租入牢固资产





3、现金及现金等价物净变换情况





现金的期末余额

518,866,369.48

463,200,068.87

减:现金的期初余额

463,200,068.87

466,855,471.10

加:现金等价物的期末余额





减:现金等价物的期初余额





现金及现金等价物净增加额

55,666,300.61

-3,655,402.23





2、 本期收到的处置子公司的现金净额



金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

37,183,184.39

其中:营口市合坤环保科技有限公司

10,200,000.00

二级子公司及三级子公司等共11家公司

26,983,184.39

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

16,126,397.79

其中:营口市合坤环保科技有限公司

5,815.24

二级子公司及三级子公司等共11家公司

16,120,582.55

处置子公司收到的现金净额

21,056,786.60








3、 现金和现金等价物的组成

项目

期末余额

年初余额

一、现金

518,866,369.48

463,200,068.87

其中:库存现金

199,588.32

196,839.31

可随时用于支付的银行存款

518,666,781.16

463,003,229.56

可随时用于支付的其他钱币资金





可用于支付的存放中央银行款项





存放同业款项





拆放同业款项





二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资





三、期末现金及现金等价物余额

518,866,369.48

463,200,068.87

其中:母公司或团体内子公司使用受限制的现金和
现金等价物









(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因

钱币资金

278,879,334.11

保证金

牢固资产

209,868,448.08

借款抵押

无形资产

96,369,135.91

借款抵押

应收账款

995,912.27

质押

合计

586,112,830.37







(四十九) 外币钱币性项目

1、 外币钱币性项目

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

钱币资金





30,067,621.60

其中:美元

698,548.53

6.8632

4,794,278.27

欧元

1,739.61

7.8473

13,651.24

港币

297,003.13

0.8762

260,234.14

新加坡元

242,885.98

5.0062

1,215,935.79

泰国铢

46,201,409.55

0.2110

9,748,497.42

林吉特

5,241,383.25

1.6479

8,637,275.46

印尼卢比

11,411,732,092.34

0.000473

5,397,749.28

应收账款





152,177,357.26

其中:美元

11,016,988.42

6.8632

75,611,794.92

欧元

330.00

7.8473

2,589.61

港币

350,594.45

0.8762

307,190.86

新加坡元

1,505,104.21

5.0062

7,534,852.70

泰国铢

164,589,207.29

0.2110

34,728,322.74

林吉特

17,779,758.89

1.6479

29,299,264.67




项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

印尼卢比

9,922,498,435.69

0.000473

4,693,341.76

应付账款





72,920,988.45

其中:美元

1,605,443.81

6.8632

11,018,481.96

港币

408,869.72

0.8762

358,251.65

新加坡元

1,442,712.40

5.0062

7,222,506.82

泰国铢

152,064,994.49

0.2110

32,085,713.84

林吉特

10,539,219.26

1.6479

17,367,579.42

印尼卢比

10,292,716,199.38

0.000473

4,868,454.76

其他应收款





3,794,743.64

其中:欧元

37,814.00

0.8762

33,132.63

港币

36,553.03

5.0062

182,991.78

新加坡元

16,952,269.18

0.2110

3,576,928.80

泰国铢

1,025.81

1.6479

1,690.43

其他应付款





19,170,370.00

其中:美元

26,044.46

6.8632

178,748.34

港币

37,814.00

0.8762

33,132.63

泰国铢

8,276,828.66

0.2110

1,746,410.85

林吉特

9,991,743.97

1.6479

16,465,394.89

印尼卢比

1,578,611,605.38

0.000473

746,683.29

应付职工薪酬





1,108,641.24

其中:泰国铢

260,634.00

0.2110

54,993.77

林吉特

381,850.63

1.6479

629,251.65

印尼卢比

897,242,749.78

0.000473

424,395.82

应交税金





214,798.08

其中:印尼卢比

454,118,569.00

0.000473

214,798.08





2、 境外经营实体说明,包罗对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

本公司之境外公司合众创亚包装服务(亚洲)有限公司凭据其经营所处的主要
经济情况中的钱币确认美元为其记账本位币,本公司之境外公司合众创亚包装
服务(柔佛)私人有限公司、合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司凭据
其经营所处的主要经济情况中的钱币确认林吉特为其记账本位币,本公司之境
外公司合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司新加坡分公司凭据其经营所处
的主要经济情况中的钱币确认新加坡元为其记账本位币,本公司之境外公司合
众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司凭据其经营所处的主要经济情况中
的钱币确认印尼盾为其记账本位币,本公司之境外公司合众创亚包装服务(泰
国)有限公司凭据其经营所处的主要经济情况中的钱币确认泰铢为其记账本位
币。



六、 合并规模的变换

(一) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价


股权处
置比例
(%)

股权处置
方式

丧失控制
权的时点

丧失控
制权时
点简直
定依据

处置价款与处
置投资对应的
合并财政报表
层面享有该子
公司净资产份
额的差额

丧失控制
权之日剩
余股权的
比例

丧失控制权
之日剩余股
权的账面价


丧失控制权
之日剩余股
权的公允价


凭据公允价
值重新计量
剩余股权产
生的利得或
损失

丧失控制
权之日剩
余股权公
允价值的
确定要领
及主要假


与原子公司
股权投资相
关的其他综
合收益转入
投资损益的
金额

营口市合坤环保科技有
限公司

10,200,000.00

100.00

转让

2018/11/30

控制权
转移

3,159,893.27









净资产







(二) 其他原因的合并规模变换

本期通过新设取得公司厦门合兴包装销售有限公司、上海合兴包装销售有限公司、湖北合信智能包装科技有限公司三家全资子公司。







七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业团体的组成

子公司名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

福建长信纸业包装有限公司

漳州市

漳州市

包装

75.00

25.00

设立

南京合兴包装印刷有限公司

南京市

南京市

包装

75.00

25.00

设立

湖北合兴包装印刷有限公司

汉川市

汉川市

包装

75.00

25.00

设立

厦门荣圣兴包装印刷有限公司

厦门市

厦门市

包装

100.00



购置

成都合兴包装印刷有限公司

成都市

成都市

包装

100.00



设立

爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司

厦门市

厦门市

包装

75.00

25.00

购置

合肥合兴包装印刷有限公司

合肥市

合肥市

包装

100.00



设立

武汉华艺柔印环保科技有限公司

武汉市

武汉市

包装

100.00



设立

重庆合信包装印刷有限公司

重庆市

重庆市

包装

100.00



设立

遵义合信包装有限公司

遵义市

遵义市

包装

100.00



设立

山东世凯威包装有限公司

青岛市

青岛市

包装

100.00



设立

香港世凯威有限公司

香港

香港

包装

100.00



设立

合肥合信包装有限公司

合肥市

合肥市

包装

70.00



设立

青岛合兴包装有限公司

青岛市

青岛市

包装

100.00



设立

佛山合信包装有限公司

佛山市

佛山市

包装

100.00



设立

郑州合兴包装有限公司

郑州市

郑州市

包装

100.00



设立

海宁合兴包装有限公司

海宁市

海宁市

包装

100.00



设立

天津世凯威包装有限公司

天津市

天津市

包装

100.00



设立

威斯顿(天津)供应链治理有限公司

天津市

天津市

包装

100.00



设立

昆山世凯威包装有限公司

昆山市

昆山市

包装

100.00



设立

重庆文乾包装有限公司

重庆市

重庆市

包装

100.00



设立

厦门合兴供应链治理有限公司

厦门市

厦门市

包装

100.00



设立

天津市兴汇聚有限公司

天津市

天津市

包装

99.00

1.00

购置

珠海市千层纸品包装有限公司

珠海市

珠海市

包装

100.00



购置

福建合信包装有限公司

漳州市

漳州市

包装

70.00



设立

新疆裕荣股权投资治理有限公司

石河子市

石河子市

股权治理

100.00



设立

珠海佳信明华印务有限公司

珠海市

珠海市

包装

100.00



购置

滁州华艺柔印环保科技有限公司

滁州市

滁州市

包装

80.00

20.00

设立

绍兴市合兴包装印刷有限公司

绍兴市

绍兴市

包装

51.00



设立

厦门合兴网络科技有限公司

厦门市

厦门市

包装

100.00



设立

厦门合兴智能集成服务有限公司

厦门市

厦门市

包装

100.00



设立

大庆华洋数码彩印有限公司

大庆市

大庆市

包装

70.00



购置

包头市华洋数码彩印有限公司

包头市

包头市

包装

70.00



购置

厦门合兴包装销售有限公司

厦门市

厦门市

包装

100.00



购置




子公司名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式



直接

间接

上海合兴包装销售有限公司

上海市

上海市

包装

100.00



设立

湖北合信智能包装科技有限公司

汉川市

汉川市

包装

100.00



设立

合众创亚包装服务(亚洲)有限公司

新加坡

新加坡

包装

100.00



购置

厦门架桥合兴股权投资合资企业(有
限合资)

厦门市

厦门市

投资控股





设立

合众创亚包装服务(柔佛)私人有限
公司

马来西亚

马来西亚

包装

100.00



购置

合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有
限公司

马来西亚

马来西亚

包装

100.00



购置

合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份
有限公司

印度尼西亚

印度尼西亚

包装

99.90

0.10

购置

合众创亚包装服务(泰国)有限公司

泰国

泰国

包装

99.998

0.002

购置



注:公司于2016年2月16日加入设立厦门架桥合兴股权投资合资企业(有限
合资)(以下简称“并购k7线上娱乐场官网”),公司在并购k7线上娱乐场官网仅占有18%的份额,并购基
金投资者组成如下:

单元:万元

合资类型

类别

合资人

出资额

占比

LP

Ia

招商财富-架桥合兴专项资产治理计划

28,666.67

44.10%

LP

Ib

广发信德合兴包装外洋并购专项资产治理计划

16,183.33

24.90%

LP

II

深圳架桥合利股权投资合资企业

2,500.00

3.85%

LP

II

架桥合兴并购私募k7线上娱乐场官网-天津架桥股权投资k7线上娱乐场官网治理
合资企业

5,300.00

8.15%

LP

III

合兴包装

11,700.00

18.00%

GP

III

深圳市架桥资本治理有限公司

650.00

1.00%

合计

65,000.00

100.00%



厦门架桥合兴股权投资合资企业(有限合资)已于2019年1月22日工商注销
完成。




2、 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持
股比例

本期归属于少
数股东的损益

本期向少数股东
宣告分配的股利

期末少数股
东权益余额

合肥合信包装有限公司

30.00%

11,664,972.31

5,400,000.00

30,595,316.71

福建合信包装有限公司

30.00%

7,688,581.19

5,400,000.00

12,978,391.91

绍兴市合兴包装印刷有限公司

49.00%

5,388,267.75

2,940,000.00

33,365,163.12








3、 重要非全资子公司的主要财政信息

子公司名称

期末余额

年初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动欠债

非流动欠债

欠债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动欠债

非流动
欠债

欠债合计

合肥合信包装有
限公司

208,632,133.48

74,078,582.42

282,710,715.90

178,938,538.34

1,787,788.54

180,726,326.88

217,457,672.36

76,780,731.49

294,238,403.85

213,137,255.85



213,137,255.85

福建合信包装有
限公司

107,077,412.51

26,128,808.00

133,206,220.51

89,944,914.16



89,944,914.16

115,046,939.32

27,486,057.76

142,532,997.08

106,900,294.69



106,900,294.69

绍兴市合兴包装
印刷有限公司

90,502,728.53

78,203,981.63

168,706,710.16

100,614,540.52



100,614,540.52

83,638,770.02

78,196,176.39

161,834,946.41

98,739,241.56



98,739,241.56





子公司名称

本期发生额

上期发生额

营业收入

净利润

综合收益总额

经营运动现金流量

营业收入

净利润

综合收益总额

经营运动现金流量

合肥合信包装有限公司

694,722,573.42

38,883,241.02

38,883,241.02

34,252,508.88

467,055,924.32

21,726,550.27

21,726,550.27

15,799,289.72

福建合信包装有限公司

480,895,273.70

25,628,603.96

25,628,603.96

8,305,688.49

422,282,528.75

21,732,732.20

21,732,732.20

19,457,394.44

绍兴市合兴包装印刷有限公司

249,857,424.51

10,996,464.79

10,996,464.79

-45,954,558.89

269,554,402.03

27,626,770.33

27,626,770.33

58,373,400.50










(二) 在合营部署或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联
营企业投资的会
计处置惩罚要领

直接

间接

湖北合一包装印刷有限公司

汉川

汉川

包装

46.00



权益法





2、 重要联营企业的主要财政信息



期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

湖北合一包装印刷有限公司

湖北合一包装印刷有限公司

流动资产

4,579,361.79

5,669,320.79

非流动资产

203,665,004.19

199,701,688.46

资产合计

208,244,365.98

205,371,009.25

流动欠债

48,476,923.53

39,736,053.81

非流动欠债

56,700,000.00

66,600,000.00

欠债合计

105,176,923.53

106,336,053.81

少数股东权益

47,411,023.53

45,556,079.50

归属于母公司股东权益

55,656,418.92

53,478,875.94

按持股比例盘算的净资产份额

47,411,023.53

45,556,079.50

对联营企业权益投资的账面价值

47,411,023.53

45,556,079.50

存在果真报价的联营企业权益投资
的公允价值





营业收入

21,374,603.35

17,595,930.07

净利润

4,032,487.01

2,182,163.67

终止经营的净利润





其他综合收益





综合收益总额

4,032,487.01

2,182,163.67

本期收到的来自联营企业的股利

0.00

0.00





3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财政信息



期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

联营企业:





投资账面价值合计

2,895,964.68

3,234,621.96

下列各项按持股比例盘算的合计数





—净利润

-338,657.28

4,656.06






期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

—其他综合收益





—综合收益总额

-338,657.28

4,656.06





八、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

单元:万元

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本
公司的持股
比例(%)

母公司对本
公司的表决
权比例(%)

新疆兴汇聚股权投资治理
有限合资企业

石河子

股权投资

2,000.00

33.96

33.96





本公司最终控制方是:许晓光家族



(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。




(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。




(四) 其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

董事、监事、高级治理人员

要害治理人员





(五) 关联交易情况

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表规模的子公司,其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。




2、 关联受托治理/承包及委托治理/出包情况





3、 关联租赁情况






4、 关联担保情况

(单元:万元)

母公司为子公司担保情况:

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

湖北合兴包装印刷有限公司

5,000.00

2018/7/23

2019/7/23



佛山合信包装有限公司

5,000.00

2018/5/21

2019/11/21



佛山合信包装有限公司

3,000.00

2018/7/23

2019/7/23







子公司为母公司担保情况:

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

湖北合兴包装印刷有限公司

9,000.00

2017/12/27

2018/12/31



湖北华艺包装印刷科技有限公司

5,600.00

2017/11/1

2018/12/31



湖北合兴包装印刷有限公司

22,600.00

2018/7/1

2020/7/1



湖北合兴包装印刷有限公司

15,000.00

2018/6/20

2019/6/11



天津世凯威包装有限公司

15,600.00

2018/2/2

2019/2/1



湖北合兴包装印刷有限公司

16,200.00

2018/9/12

2019/9/11



福建长信纸业包装有限公司

12,000.00

2018/6/22

2019/6/22



福建长信纸业包装有限公司

10,000.00

2018/1/1

2018/12/31







5、 关联方资金拆借





6、 关联方资产转让、债务重组情况





7、 要害治理人员薪酬

项目

本期发生额

上期发生额

要害治理人员薪酬

406.34万元

272.02万元





(六) 关联方应收应付款项





(七) 关联方允许








九、 政府补助

(一) 与资产相关的政府补助

种类

金额

资产欠债表
列报项目

计入当期损益或冲减相关成
本用度损失的金额

计入当期损益或
冲减相关成本费
用损失的项目

本期发生额

上期发生额

成都合兴预印生产线
投建项目

351,960.00

递延收益

58,660.00

58,660.00

其他收益

佛山合信生产设备升
级技术革新项目

341,679.92

递延收益

42,710.04

42,710.04

其他收益

合肥经信委设备补助


1,870,000.00

递延收益

82,211.46



其他收益

上海创亚清洁能源替
代补助

781,071.44

递延收益

86,785.68

86,785.68

其他收益

上海合道清洁能源替
代补助

1,274,245.00

递延收益

137,839.68

137,839.68

其他收益

天津创亚托盘尺度化
及循环相关配套设备
升级革新

390,000.00

递延收益

52,000.00

52,000.00

其他收益

呼和浩特清洁能源替
代补助

1,000,000.00

递延收益

122,448.96

122,448.96

其他收益





(二) 与收益相关的政府补助

种类

金额

计入当期损益或冲减相关成
本用度损失的金额

计入当期损益或冲减相
关成本用度损失的项目

本期发生额

上期发生额

基础设施配套费补助

6,879,507.00



6,879,507.00

其他收益

就业、人才、创新奖励

3,196,198.20

1,893,392.88

1,302,805.32

其他收益

纳税大户奖励

170,000.00



170,000.00

其他收益

税费返还

21,834,060.57

10,654,195.63

11,179,864.94

其他收益

研发项目补助

725,100.00

464,000.00

261,100.00

其他收益

中小企业生长k7线上娱乐场官网

20,135,422.89

17,927,701.89

2,207,721.00

其他收益

个税手续费返还

509,234.34

315,767.71

193,466.63

其他收益

灾后重建扶持资金

810,936.94

123,200.00

687,736.94

营业外收入





十、 允许及或有事项

(一) 重要允许事项

1、 资产欠债表日存在的重要允许

截至2018年12月31日,公司150万元以上租赁条约列示如下:


(单元:万元)

租赁资产名称

承租方

条约总额

条约剩余履约期

堆栈

厦门合兴包装印刷股份有限公司

653.66

3个月

厂房

合肥合兴包装印刷有限公司

317.81

3个月

厂房

重庆合信包装印刷有限公司

387.01

9个月

厂房

青岛合兴包装有限公司

274.30

0.30个月

设备

青岛合兴包装有限公司

211.28

0.30个月

办公楼

厦门合兴供应链治理有限公司

355.73

6个月

办公楼

厦门合兴供应链治理有限公司

168.04

56个月

厂房

福州福瑞包装有限公司

1,949.54

43个月

厂房

湖北华艺包装印刷科技有限公司

1,600.00

23个月

宿舍

湖北华艺包装印刷科技有限公司

210.00

23个月

堆栈

湖北华艺包装印刷科技有限公司

320.00

23个月

堆栈

四川兴隆诚纸业有限公司

1,062.00

55个月

厂房

滁州世凯威环保包装科技有限公司

1,281.12

49个月

厂房

上海合道纸业包装有限公司

3,678.34

3个月

堆栈

合众创亚包装(南京)有限公司

187.20

10个月

堆栈

合众创亚(广州)包装有限公司

345.78

2个月

厂房

合众创亚(沈阳)包装有限公司

475.00

59个月

厂房

合众创亚盛道(大连)包装有限公司

1,883.31

59个月

厂房

合众创亚包装服务(柔佛)有限公司
(新加坡分公司)

572.17

10个月



截至2018年12月31日,本公司不存在其他应披露的允许事项。




(二) 或有事项

截至2018年12月31日,本公司不存在需要披露的重要或有事项



十一、 资产欠债表日后事项

(一) 重要的非调整事项





(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利

58,475,847.40

经审议批准宣密告放的利润或股利

本议案需提交公司年度股东大会审议批准方可实施。




2019年3月13日,经公司第五届董事会第二次聚会会议审议通过,以2018年12月31
日公司总股本1,169,516,948.00股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利0.50
元(含税),共计派发58,475,847.40元。





(三) 其他资产欠债表日后事项说明

经公司第五届董事会第二次聚会会议审议通过,公司拟以果真刊行可转换公司债券的方
式募集资金,用于环保包装工业4.0智能工厂项目和青岛合兴包装有限公司纸箱生
产建设项目两个项目。本次刊行证券的种类为可转换为公司A股k7在线娱乐的可转换公司
债券。该可转换公司债券及未来转换的A股k7在线娱乐将在深圳证券交易所上市。拟刊行
可转换公司债券募集资金总额不凌驾人民币59,575.00万元(含59,575.00万元),具
体募集资金数额由公司股东大会授权公司董事会在上述额度规模内确定。


截至2019年3月13日,无需要披露的其他资产欠债表日后事项。




十二、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、情况描述

公司于2016年2月16日加入设立厦门架桥合兴股权投资合资企业(有限合资)(以
下简称“并购k7线上娱乐场官网”),并购k7线上娱乐场官网于2016年6月30日完成收购合众创亚包装服务(亚
洲)有限公司100%的股份、合众创亚包装服务(吉隆坡)有限公司100%的股份、
合众创亚包装服务(柔佛)有限公司100%的股份、合众创亚包装服务印尼巴淡岛股
份有限公司99.90%的股份、合众创亚包装服务(泰国)有限公司99.998%的股份(上
述公司以下合并简称为“标的公司”)。2016年度公司基于不是并购k7线上娱乐场官网执行事务合
伙人,在并购k7线上娱乐场官网仅占有18%的份额,且不具备片面主导或控制并购k7线上娱乐场官网的权力,
故未在当期将并购k7线上娱乐场官网纳入合并规模。公司于2018年度收购并购k7线上娱乐场官网所持有的标的
公司,接纳非同一控制下企业的合并执行相关会计处置惩罚。


2018年8月中国证监会会计部出具的《2017年上市公司年报会计羁系陈诉》中明确
了对结构化主体控制的判断,结合该文件以及目前的羁系趋势,鉴于公司拥有并购
k7线上娱乐场官网大部门的可变回报并拥有投资决策委员会的一票否决权,故将并购k7线上娱乐场官网于初始
设立时纳入合并规模,进而对公司2016年度、2017年度的财政报表进行重述。




2、会计差错对合并财政报表的影响

2017年度影响情况

(1)2017年度资产表汇总影响如下

受影响的项目

2017年12月31日

调整前

调整金额

调整后

流动资产:







钱币资金

499,532,382.72

106,705,700.89

606,238,083.61

应收票据及应收账款

1,712,616,842.54

628,789,281.24

2,341,406,123.78

预付款项

74,702,927.53

18,642,274.77

93,345,202.30




受影响的项目

2017年12月31日



调整前

调整金额

调整后

其他应收款

22,843,866.15

7,427,862.87

30,271,729.02

存货

948,739,825.68

272,029,510.18

1,220,769,335.86

其他流动资产

20,493,543.07

6,130,892.31

26,624,435.38

流动资产合计

3,278,929,387.69

1,039,725,522.26

4,318,654,909.95

非流动资产:







可供出售金融资产

126,000,000.00

-117,000,000.00

9,000,000.00

恒久股权投资

48,790,701.46



48,790,701.46

投资性房地产







牢固资产

877,383,379.59

447,585,759.43

1,324,969,139.02

在建工程

42,748,312.31

2,339,527.67

45,087,839.98

无形资产

235,541,885.08

283,417,415.38

518,959,300.46

商誉

75,324,222.58



75,324,222.58

恒久待摊用度

8,550,401.06

615,906.56

9,166,307.62

递延所得税资产

51,037,035.54

36,064,306.82

87,101,342.36

其他非流动资产

20,365,918.42

4,441,700.77

24,807,619.19

非流动资产合计

1,485,741,856.04

657,464,616.63

2,143,206,472.67

资产总计

4,764,671,243.73

1,697,190,138.89

6,461,861,382.62





(2)2017年度欠债表汇总影响如下

受影响的项目

2017年12月31日

调整前

调整金额

调整后

流动欠债:







短期借款

734,700,000.00

298,565,042.48

1,033,265,042.48

应付票据及应付账款

1,446,595,360.73

335,425,713.31

1,782,021,074.04

预收款项

24,676,609.20

7,681,531.74

32,358,140.94

应付职工薪酬

11,938,982.35

31,355,423.38

43,294,405.73

应交税费

46,014,942.51

15,258,213.83

61,273,156.34

其他应付款

43,238,907.92

18,612,280.29

61,851,188.21

一年内到期的非流动欠债







其他流动欠债

-

76,482,190.76

76,482,190.76

流动欠债合计

2,307,164,802.71

783,380,395.79

3,090,545,198.50

非流动欠债:







恒久借款







递延收益

693,639.92

2,890,823.31

3,584,463.23

递延所得税欠债



64,793,331.39

64,793,331.39

其他非流动欠债



533,000,000.00

533,000,000.00

非流动欠债合计

693,639.92

600,684,154.70

601,377,794.62

欠债合计

2,307,858,442.63

1,384,064,550.49

3,691,922,993.12

所有者权益:










受影响的项目

2017年12月31日



调整前

调整金额

调整后

股本

1,169,516,948.00



1,169,516,948.00

资本公积

419,939,558.06



419,939,558.06

其他综合收益



-8,101,275.72

-8,101,275.72

专项储蓄







盈余公积

47,286,719.45



47,286,719.45

未分配利润

632,418,262.83

301,523,378.97

933,941,641.80

归属于母公司所有者权益合计

2,269,161,488.34

293,422,103.25

2,562,583,591.59

少数股东权益

187,651,312.76

19,703,485.15

207,354,797.91

所有者权益合计

2,456,812,801.10

313,125,588.40

2,769,938,389.50

欠债和所有者权益总计

4,764,671,243.73

1,697,190,138.89

6,461,861,382.62





(3)2017年度损益表汇总影响如下

受影响的项目

2017年度

调整前

调整金额

调整后

一、营业总收入

6,323,377,418.05

2,424,434,982.13

8,747,812,400.18

其中:营业收入

6,323,377,418.05

2,424,434,982.13

8,747,812,400.18

二、营业总成本

6,091,740,458.65

2,422,539,229.38

8,514,279,688.03

其中:营业成本

5,450,445,486.75

2,043,300,592.98

7,493,746,079.73

税金及附加

33,713,565.84

15,029,131.00

48,742,696.84

销售用度

264,132,375.11

122,075,275.05

386,207,650.16

治理用度

165,622,461.52

164,460,576.35

330,083,037.87

研发用度

90,673,126.68

7,825,768.63

98,498,895.31

财政用度

60,786,890.17

65,516,690.37

126,303,580.54

其中:利息用度

52,548,767.37

66,784,734.78

119,333,502.15

利息收入

5,842,075.56

2,779,425.76

8,621,501.32

资产减值损失

26,366,552.58

4,331,195.00

30,697,747.58

加:其他收益

20,582,348.35

2,112,560.90

22,694,909.25

投资收益(损失以“-”号填列)

4,328,379.71



4,328,379.71

其中:对联营企业和合营企业的投资收


987,218.46



987,218.46

公允价值变换收益(损失以“-”号填列)







资产处置收益(损失以“-”号填列)

457,052.93



457,052.93

汇兑收益(损失以“-”号填列)







三、营业利润(亏损以“-”号填列)

257,004,740.39

4,008,313.65

261,013,054.04

加:营业外收入

10,857,020.34

1,011,445.35

11,868,465.69

减:营业外支出

10,057,099.75

531,598.09

10,588,697.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

257,804,660.98

4,488,160.91

262,292,821.89




受影响的项目

2017年度



调整前

调整金额

调整后

减:所得税用度

56,921,898.66

15,307,869.55

72,229,768.21

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

200,882,762.32

-10,819,708.64

190,063,053.68

1.归属于母公司股东的净利润(净亏损
以“-”号填列)

153,903,651.37

-12,223,582.66

141,680,068.71

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

46,979,110.95

1,403,874.02

48,382,984.97

六、其他综合收益的税后净额



-2,118,216.58

-2,118,216.58

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额



-2,118,216.58

-2,118,216.58

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额







七、综合收益总额

200,882,762.32

-12,937,925.22

187,944,837.10

归属于母公司所有者的综合收益总额

153,903,651.37

-14,341,799.24

139,561,852.13

归属于少数股东的综合收益总额

46,979,110.95

1,403,874.02

48,382,984.97

八、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)

0.15

-0.02

0.13

(二)稀释每股收益(元/股)

0.15

-0.02

0.13





(4)2017年度现流表汇总影响如下

受影响的项目

2017年度

调整前

调整金额

调整后

一、经营运动发生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金

4,268,001,053.45

2,368,005,205.01

6,636,006,258.46

客户存款和同业存放款项净增加额







收到的税费返还

10,936,215.98

1,933,035.03

12,869,251.01

收到其他与经营运动有关的现金

129,810,051.53

46,812,047.89

176,622,099.42

经营运动现金流入小计

4,408,747,320.96

2,416,750,287.93

6,825,497,608.89

购置商品、接受劳务支付的现金

3,724,174,326.97

1,938,607,472.68

5,662,781,799.65

支付给职工以及为职工支付的现金

451,748,596.11

237,624,845.23

689,373,441.34

支付的各项税费

212,983,065.56

78,168,581.12

291,151,646.68

支付其他与经营运动有关的现金

294,884,419.90

115,961,877.32

410,846,297.22

经营运动现金流出小计

4,683,790,408.54

2,370,362,776.35

7,054,153,184.89

经营运动发生的现金流量净额

-275,043,087.58

46,387,511.58

-228,655,576.00

二、投资运动发生的现金流量







收回投资收到的现金

1,366,460.67

37,633,637.16

39,000,097.83

取得投资收益收到的现金

1,697,806.85



1,697,806.85

处置牢固资产、无形资产和其他恒久资产收
回的现金净额

4,191,844.26

1,552,606.32

5,744,450.58

处置子公司及其他营业单元收到的现金净额

3,092,557.46



3,092,557.46

收到其他与投资运动有关的现金










投资运动现金流入小计

10,348,669.24

39,186,243.48

49,534,912.72

购建牢固资产、无形资产和其他恒久资产支
付的现金

136,899,931.08

48,314,370.34

185,214,301.42

投资支付的现金



20,000,000.00

20,000,000.00

取得子公司及其他营业单元支付的现金净额







支付其他与投资运动有关的现金







投资运动现金流出小计

136,899,931.08

68,314,370.34

205,214,301.42

投资运动发生的现金流量净额

-126,551,261.84

-29,128,126.86

-155,679,388.70

三、筹资运动发生的现金流量







吸收投资收到的现金

605,973,080.66



605,973,080.66

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

68,423,100.00



68,423,100.00

取得借款收到的现金

1,563,177,519.67



1,563,177,519.67

刊行债券收到的现金







收到其他与筹资运动有关的现金



28,666,667.00

28,666,667.00

筹资运动现金流入小计

2,169,150,600.33

28,666,667.00

2,197,817,267.33

送还债务支付的现金

1,596,779,186.34



1,596,779,186.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

119,268,539.62

6,362,534.82

125,631,074.44

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

13,360,000.00



13,360,000.00

支付其他与筹资运动有关的现金

224,230.00

96,353,901.85

96,578,131.85

筹资运动现金流出小计

1,716,271,955.96

102,716,436.67

1,818,988,392.63

筹资运动发生的现金流量净额

452,878,644.37

-74,049,769.67

378,828,874.70

四、汇率变换对现金及现金等价物的影响

-1,374,619.97

3,225,307.74

1,850,687.77

五、现金及现金等价物净增加额

49,909,674.98

-53,565,077.21

-3,655,402.23

加:期初现金及现金等价物余额

307,223,180.82

159,632,290.28

466,855,471.10

六、期末现金及现金等价物余额

357,132,855.80

106,067,213.07

463,200,068.87





(二) 分部信息

1、 陈诉分部简直定依据与会计政策

凭据本公司的内部组织结构、治理要求及内部陈诉制度确定了【2】个陈诉分
部,为:【供应链服务】、【包装制造行业】。本公司的陈诉分部经营模式为供应
链服务、包装制造行业。由于两个分部经营模式差异,而且公司治理层划分管
理陈诉分部的经营运动,定期评价各陈诉分部的经营结果,以决定向其分配资
源及评价其业绩。




2、 陈诉分部的财政信息

项目

供应链服务

包装制造行业

抵消金额

合计

营业收入

3,286,454,836.05

14,451,687,468.57

5,572,014,688.23

12,166,127,616.39

营业成本

3,159,247,444.28

13,049,899,013.32

5,568,825,421.28

10,640,321,036.32








十三、 母公司财政报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

项目

期末余额

年初余额

应收票据

1,133,959.35

290,998.63

应收账款

1,154,729,928.96

977,698,472.71

合计

1,155,863,888.31

977,989,471.34





1、 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票

1,133,959.35

240,998.63

商业承兑汇票



50,000.00

合计

1,133,959.35

290,998.63





(2)期末公司已质押的应收票据





(3)期末公司已背书或贴现且在资产欠债表日尚未到期的应收票据

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票

881,422,343.08



商业承兑汇票

485,095,707.17



合计

1,366,518,050.25







(4)期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据






2、 应收账款

(1)应收账款分类披露

类别

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款





















按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款

1,158,740,315.25

99.53

4,010,386.29

0.35

1,154,729,928.96

979,871,498.60

99.45

2,173,025.89

0.22

977,698,472.71

其中:账龄组合

152,600,369.10

13.11

4,010,386.29

2.63

148,589,982.81

106,548,935.58

10.81

2,173,025.89

2.04

104,375,909.69

合并规模内关联
方应收账款

1,005,239,478.37

86.34





1,005,239,478.37

873,322,563.02

88.64





873,322,563.02

信保项下应收账


900,467.78

0.08





900,467.78











单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款

5,461,563.92

0.47

5,461,563.92

100.00



5,461,563.92

0.55

5,461,563.92

100.00



合计

1,164,201,879.17

100.00

9,471,950.21



1,154,729,928.96

985,333,062.52

100.00

7,634,589.81



977,698,472.71






期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单元)

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

厦门志旺达纸制品
有限公司

3,434,996.27

3,434,996.27

100.00

诉讼款项预计
无法收回

厦门宝立莱工贸有
限公司

2,026,567.65

2,026,567.65

100.00

诉讼款项预计
无法收回

合计

5,461,563.92

5,461,563.92









组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例
(%)

1年以内







其中:1-6个月

118,871,238.93

1,188,712.40

1.00

7-12个月

32,439,777.72

1,621,988.90

5.00

1至2年

2,285.01

228.50

10.00

2至3年

93,157.84

18,631.57

20.00

3至4年







4至5年

65,423.42

52,338.74

80.00

5年以上

1,128,486.18

1,128,486.18

100.00

合计

152,600,369.10

4,010,386.29







(2)本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额1,837,360.4元。




(3)本期实际核销的应收账款情况





(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单元名称

期末余额

应收账款

占应收账款合计
数的比例(%)

坏账准备

合肥合信包装有限公司

102,517,709.06

8.81



青岛合兴包装有限公司

93,464,746.86

8.03



成都合兴包装印刷有限公司

77,979,147.20

6.70



珠海合兴包装印刷有限公司

73,915,127.73

6.35



湖北华艺包装印刷科技有限公司

70,780,212.55

6.08



合计

418,656,943.40

35.97








(5)因金融资产转移而终止确认的应收款项情况





(二) 其他应收款

项目

期末余额

年初余额

应收利息





应收股利

100,830,000.00

90,330,000.00

其他应收款

640,692,696.47

646,484,073.05

合计

741,522,696.47

736,814,073.05





1、 应收股利

(1)应收股利明细

项目(或被投资单元)

期末余额

年初余额

佛山合信包装有限公司



14,000,000.00

福州福瑞包装有限公司

7,900,000.00

7,900,000.00

青岛合兴包装有限公司

2,000,000.00



天津世凯威包装有限公司

31,000,000.00

28,000,000.00

武汉华艺柔印环保科技有限公司

24,000,000.00

10,000,000.00

重庆合信包装印刷有限公司

18,000,000.00

15,000,000.00

厦门荣圣兴包装印刷有限公司

11,000,000.00

8,500,000.00

天津市兴汇聚有限公司

6,930,000.00

6,930,000.00

合计

100,830,000.00

90,330,000.00






2、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

类别

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

计提比例
(%)

单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款





















按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款

642,401,723.56

100.00

1,709,027.09

0.27

640,692,696.47

647,497,816.95

100.00

1,013,743.90

0.16

646,484,073.05

其中:账龄组合

13,385,945.38

2.08

1,709,027.09

12.77

11,676,918.29

3,044,155.06

0.47

1,013,743.90

33.30

2,030,411.16

合并规模内关联方款项

629,015,778.18

97.92





629,015,778.18

644,453,661.89

99.53





644,453,661.89

单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款





















合计

642,401,723.56

100.00

1,709,027.09



640,692,696.47

647,497,816.95

100.00

1,013,743.90



646,484,073.05






组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内







其中:1-6个月

77,305.60

773.06

1.00

7-12个月

11,806,567.12

590,328.35

5.00

1至2年

16,180.79

1,618.08

10.00

2至3年

211,000.00

42,200.00

20.00

3至4年

208,113.00

104,056.50

50.00

4至5年

483,638.87

386,911.10

80.00

5年以上

583,140.00

583,140.00

100.00

合计

13,385,945.38

1,709,027.09







(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额695,283.19元。




(3)本期实际核销的其他应收款情况





(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

年初账面余额

备用金借款

1,942,363.66

2,784,663.66

合并规模内关联方往来

629,015,778.18

644,453,661.89

其他

11,443,581.72

259,491.40

合计

642,401,723.56

647,497,816.95





(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单元名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款合
计数的比例(%)

坏账准备期
末余额

厦门合兴供应链治理有限公司

往来款

154,836,931.57

1年以内

24.10



合众创联(广州)包装有限公司

往来款

67,567,659.77

1年以内

10.52



合众创亚包装(南京)有限公司

往来款

64,567,759.09

1年以内

10.05



大庆华洋数码彩印有限公司

往来款

62,000,000.00

2年以内

9.65



合众创亚(沈阳)包装有限公司

往来款

47,215,844.56

1年以内

7.35



合计



396,188,194.99



61.67







(6)涉及政府补助的应收款项






(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款





(三) 恒久股权投资

项目

期末余额

年初余额

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

对子公司投资

3,027,780,409.94



3,027,780,409.94

2,229,184,109.94



2,229,184,109.94

对联营、合营企
业投资

47,411,023.53



47,411,023.53

45,556,079.50



45,556,079.50

合计

3,075,191,433.47



3,075,191,433.47

2,274,740,189.44



2,274,740,189.44





1、 对子公司投资

被投资单元

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

本期计
提减值
准备

减值准
备期末
余额

福建长信纸业包装
有限公司

26,899,128.45





26,899,128.45





南京合兴包装印刷
有限公司

21,909,539.47





21,909,539.47





湖北合兴包装印刷
有限公司

28,239,964.49





28,239,964.49





厦门荣圣兴包装印
刷有限公司

12,187,568.66





12,187,568.66





成都合兴包装印刷
有限公司

50,000,000.00





50,000,000.00





爱尔德斯(厦门)
塑胶有限公司

5,260,000.00





5,260,000.00





合肥合兴包装印刷
有限公司

9,937,000.00





9,937,000.00





武汉华艺柔印环保
科技有限公司

148,000,000.00





148,000,000.00





重庆合信包装印刷
有限公司

30,000,000.00





30,000,000.00





遵义合信包装有限
公司

6,000,000.00





6,000,000.00





山东世凯威包装有
限公司

2,000,000.00





2,000,000.00





香港世凯威有限公

39,244,797.06





39,244,797.06








被投资单元

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

本期计
提减值
准备

减值准
备期末
余额



合肥合信包装有限
公司

35,000,000.00





35,000,000.00





青岛合兴包装有限
公司

51,628,000.00





51,628,000.00





佛山合信包装有限
公司

220,155,800.00





220,155,800.00





郑州合兴包装有限
公司

50,000,000.00





50,000,000.00





海宁合兴包装有限
公司

154,850,600.00





154,850,600.00





天津世凯威包装有
限公司

174,967,210.31





174,967,210.31





威斯顿(天津)供应
链治理有限公司

5,000,000.00





5,000,000.00





昆山世凯威包装有
限公司

5,000,000.00





5,000,000.00





重庆文乾包装有限
公司

20,000,000.00





20,000,000.00





厦门合兴供应链管
理有限公司

10,000,000.00

170,000,000.00



180,000,000.00





天津市兴汇聚有限
公司

159,812,500.00





159,812,500.00





营口市合坤环保科
技有限公司

10,000,000.00



10,000,000.00







珠海市千层纸品包
装有限公司

25,880,000.00





25,880,000.00





福建合信包装有限
公司

7,000,000.00





7,000,000.00





新疆裕荣股权投资
治理有限公司

10,000,000.00





10,000,000.00





珠海佳信明华印务
有限公司

1,849,602.08





1,849,602.08





滁州华艺柔印环保
科技有限公司

145,019,355.76





145,019,355.76





绍兴市合兴包装印
刷有限公司

7,650,000.00





7,650,000.00





厦门合兴智能集成
服务有限公司

546,293,043.66





546,293,043.66








被投资单元

年初余额

本期增加

本期淘汰

期末余额

本期计
提减值
准备

减值准
备期末
余额

大庆华洋数码彩印
有限公司

54,630,000.00





54,630,000.00





包头市华洋数码彩
印有限公司

37,770,000.00





37,770,000.00





湖北华奕柔印智能
包装有限公司



20,000,000.00

20,000,000.00







合众创亚包装服务
(亚洲)有限公司



718,000,000.00



718,000,000.00





厦门合兴包装销售
有限公司



2,000,000.00



2,000,000.00





合众创亚包装服务
(柔佛)私人有限公




1,912,600.00



1,912,600.00





合众创亚包装服务
印尼巴淡岛股份有
限公司



3,683,700.00



3,683,700.00





湖北合信智能包装
科技有限公司



30,000,000.00



30,000,000.00





厦门架桥合兴股权
投资合资企业(有
限合资)

117,000,000.00



117,000,000.00







合计

2,229,184,109.94

945,596,300.00

147,000,000.00

3,027,780,409.94












2、 对联营、合营企业投资

被投资单元

年初余额

本期增减变换

期末余额

本期计提减
值准备

减值准备
期末余额

追加投资

淘汰投资

权益法下确认的
投资损益

其他综合收益
调整

其他权益

变换

宣密告放现金
股利或利润

其他

1.联营企业























湖北合一包装印刷有限
公司

45,556,079.50





1,854,944.03









47,411,023.53





小计

45,556,079.50





1,854,944.03









47,411,023.53





合计

45,556,079.50





1,854,944.03









47,411,023.53










(四) 营业收入和营业成本

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

105,065,018.71

102,668,986.92

63,815,333.14

62,392,440.92

其他业务

5,144,073,859.81

5,012,036,652.56

3,640,269,933.19

3,541,633,191.59

合计

5,249,138,878.52

5,114,705,639.48

3,704,085,266.33

3,604,025,632.51





(五) 投资收益

项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的恒久股权投资收益

111,779,285.52

77,370,000.00

权益法核算的恒久股权投资收益

1,854,944.03

1,003,795.29

处置恒久股权投资发生的投资收益



3,254,582.65

合计

113,634,229.55

81,628,377.94





十四、 增补资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目

金额

说明

非流动资产处置损益

-5,258,063.19



越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免





计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,凭据国
家统一尺度定额或定量享受的政府补助除外)

22,780,993.93



计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费





企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允价值发生
的收益





非钱币性资产交流损益





委托他人投资或治理资产的损益





因不行抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备





债务重组损益





企业重组用度,如安置职工的支出、整适用度等





交易价钱显失公允的交易发生的凌驾公允价值部门的损






同一控制下企业合并发生的子公司期初至合并日的当期
净损益





与公司正常经营业务无关的或有事项发生的损益





除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融欠债发生的公允价值变换损
益,以及处置交易性金融资产、交易性金融欠债和可供出
售金融资产取得的投资收益








项目

金额

说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回





对外委托贷款取得的损益





接纳公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变换发生的损益





凭据税收、会计等执法、规则的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响





受托经营取得的托管费收入





除上述各项之外的其他营业外收入和支出

3,798,323.54



其他切合非经常性损益界说的损益项目

4,214,824.38



所得税影响额

-3,427,976.32



少数股东权益影响额

-2,884,984.02



合计

19,223,118.32





注:其他切合非经常性损益界说的损益项目为本期处置营口合坤包装有限公司等公司形成的投资
收益。




(二) 净资产收益率及每股收益:

陈诉期利润

加权平均净资产收
益率(%)

每股收益(元)

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

8.79%

0.20

0.20

扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润

8.07%

0.18

0.18





厦门合兴包装印刷股份有限公司

(加盖公章)

二〇一九年三月十三日




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