[通告]茂业商业:2018年度内部控制评价陈诉

时间:2019年03月14日 21:26:16 k7线上娱乐官网


公司代码:600828 公司简称:茂业商业



茂业商业股份有限公司

2018年度内部控制评价陈诉



茂业商业股份有限公司全体股东:

凭据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的划定和其他内部控制羁系要求(以下简
称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价措施,在内
部控制日常监视和专项监视的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价陈诉基准
日)的内部控制有效性进行了评价。




一. 重要声明

凭据企业内部控制规范体系的划定,建设健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价陈诉是公司董事会的责任。监事会对董事会建设和实施内部控制进行
监视。经理层卖力组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级治理人员保证本陈诉内容不存在任何虚假纪录、误导性陈述或重大遗漏,并对陈诉内容
的真实性、准确性和完整性肩负个体及连带执法责任。


公司内部控制的目标是合理保证经营治理正当合规、资产宁静、财政陈诉及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现生长战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和法式遵循的水平降低,凭据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。




二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价陈诉基准日,是否存在财政陈诉内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财政陈诉内部控制评价结论

√有效 □无效

凭据公司财政陈诉内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价陈诉基准日,不存在
财政陈诉内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已凭据企业内部控制规范体系和相关划定的
要求在所有重大方面保持了有效的财政陈诉内部控制。




3. 是否发现非财政陈诉内部控制重大缺陷

□是 √否

凭据公司非财政陈诉内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价陈诉基准日,公司未
发现非财政陈诉内部控制重大缺陷。





4. 自内部控制评价陈诉基准日至内部控制评价陈诉发出日之间影响内部控制有效性评价
结论的因素

□适用 √不适用



自内部控制评价陈诉基准日至内部控制评价陈诉发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。


5. 内部控制审计意见是否与公司对财政陈诉内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否



6. 内部控制审计陈诉对非财政陈诉内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致

√是 □否



三. 内部控制评价事情情况

(一). 内部控制评价规模

公司凭据风险导向原则确定纳入评价规模的主要单元、业务和事项以及高风险领域。


1. 纳入评价规模的主要单元包罗:茂业商业股份有限公司、深圳市茂业百货深南有限公司、
深圳市茂业东方时代百货有限公司、珠海市茂业百货有限公司、深圳市茂业百货华强北
有限公司,深圳茂业百货有限公司、深圳茂业百货有限公司东门分公司、深圳茂业百货
有限公司宁静分公司、深圳茂业百货有限公司南山分公司;内蒙古维多利商业(团体)
有限公司、内蒙古维多利新城商业治理有限公司、内蒙古金维利商业治理有限公司、包
头市维多利商厦有限公司、包头市维多利商业治理有限公司、内蒙古维多利超市连锁有
限公司、包头市维多利超市有限公司、呼和浩特市维多利物业服务有限责任公司、呼和
浩特市维多利房地产开发有限公司;成都茂业地产有限公司(不含其下属子公司秦皇岛
茂业置业房地产开发有限公司)、成商团体控股有限公司、成商团体南充茂业百货有限
公司(不含其下属子公司南充福泽商贸有限公司、南充志美商贸有限公司)、成商团体
绵阳茂业百货有限公司、菏泽茂业百货有限公司、成都仁和春天百货有限公司、成都青
羊区仁和春天百货有限公司、成商团体成都人民商场有限公司龙泉店、成商团体控股有
限公司盐市口茂业天地分公司、成商团体控股有限公司春熙路茂业百货分公司、成商集
团控股有限公司盐市口春天超市分公司、成商团体控股有限公司武侯茂业百货分公司、
成商团体控股有限公司温江分公司、重庆茂业百货有限公司。




2. 纳入评价规模的单元占比:

指标

占比(%)

纳入评价规模单元的资产总额占公司合并财政报表资产总额之比

88.08%

纳入评价规模单元的营业收入合计占公司合并财政报表营业收入总
额之比

93.03%






3. 纳入评价规模的主要业务和事项包罗:

(一)公司层面控制的各项要素包罗:组织架构、生长战略、人力资源治理、企业社会责任、
风险治理、信息与相同、内部审计等;

(二)业务层面控制的各项要素包罗:投资治理、担保治理、关联交易、委托理财治理、采
购治理、资产治理、工程治理、条约治理、财政治理、资金营运治理、销货款治理、
预付货款治理、应收账款治理、预算治理、存货治理、用度治理、税务治理、发票管
理、物资治理等;

(三)信息系统层面控制,包罗与业务系统和财政系统相关的信息系统治理。




4. 重点关注的高风险领域主要包罗:

公司层面的高风险领域主要有:企业生长战略的制定风险、公司治理层的合规风险、人
力资源需求风险、子公司治理控制风险、关联交易风险、融资风险、同业竞争风险、宁静风
险等;

业务层面的高风险领域主要有:采购治理风险、存货治理风险、资金治理风险等。




5. 上述纳入评价规模的单元、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营治理的主要方面,
是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定宽免

□是 √否

7. 其他说明事项



(二). 内部控制评价事情依据及内部控制缺陷认定尺度

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制治理手册、内部控制评价手册,组织开
展内部控制评价事情。


1. 内部控制缺陷具体认定尺度是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会凭据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险蒙受度等因素,区分财政陈诉内部控制和非财政
陈诉内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定尺度,并与以前年度保持
一致。


2. 财政陈诉内部控制缺陷认定尺度

公司确定的财政陈诉内部控制缺陷评价的定量尺度如下:

指标名称

重大缺陷定量尺度

重要缺陷定量尺度

一般缺陷定量尺度

税前利润

10%≤错报

5%≤错报<10%

错报<5%

营业收入总额

1%≤错报

0.5%≤错报<1%

错报<0.5%

总资产

1%≤错报

0.5%≤错报<1%

错报<0.5%

净资产

2%≤错报

1%≤错报<2%

错报<1%




说明:

以合并报表数据为基准,确定公司合并报表错报重要水平的定量尺度。




公司确定的财政陈诉内部控制缺陷评价的定性尺度如下:

缺陷性质

定性尺度

重大缺陷

公司董事、监事和高级治理人员的舞弊行为;公司更正已宣布的财政陈诉;
注册会计师发现的却未被公司内部控制识此外财政陈诉中的重大错报;审
计委员会和审计监察部对公司的财政陈诉内部控制监视无效。


重要缺陷

未凭据公认会计准则选择和应用会计政策;未建设反舞弊法式和控制措
施;对于非通例或特殊交易的账务处置惩罚没有建设相应的控制机制或没有相
应的赔偿性控制;对于期末财政陈诉历程的控制存在一项或多项缺陷,且
不能合理保证体例的财政报表到达真实、准确的目标。


一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。






说明:

重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能实时防止或发现,并纠正财政陈诉中的重大错
报。


重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能实时防止或发现,并纠正财政陈诉中未到达和
凌驾重要性水平,但仍应引起治理层重视的错报。


3. 非财政陈诉内部控制缺陷认定尺度

公司确定的非财政陈诉内部控制缺陷评价的定量尺度如下:

指标名称

重大缺陷定量尺度

重要缺陷定量尺度

一般缺陷定量尺度

直接工业损失金


1000万元以上

500万元—1000万元

50万元—500万元





说明:

定量尺度:以给公司造成的直接损失金额为基准,确定公司缺陷重要水平。


公司确定的非财政陈诉内部控制缺陷评价的定性尺度如下:

缺陷性质

定性尺度

重大缺陷

可能导致公司严重偏离控制的一个或多个控制缺陷的组合

重要缺陷

严重水平和经济结果低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标的
一个或多个控制缺陷的组合

一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷





说明:

定性尺度:非财政陈诉缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响水平、发生的可能性进
行判定。


重大缺陷:如果缺陷发生的可能性高,会严重降低事情效率或效果、或严重加大效果的不确
定性、或使之严重偏离预期目标。


重要缺陷:如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低事情效率或效果、或显著加大效果的不
确定性、或使之显著偏离预期目标。



(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财政陈诉内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

陈诉期内公司是否存在财政陈诉内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

陈诉期内公司是否存在财政陈诉内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷



1.4. 经过上述整改,于内部控制评价陈诉基准日,公司是否存在未完成整改的财政陈诉内
部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价陈诉基准日,公司是否存在未完成整改的财政陈诉内
部控制重要缺陷

□是 √否

2. 非财政陈诉内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

陈诉期内公司是否发现非财政陈诉内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

陈诉期内公司是否发现非财政陈诉内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷



2.4. 经过上述整改,于内部控制评价陈诉基准日,公司是否发现未完成整改的非财政陈诉
内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价陈诉基准日,公司是否发现未完成整改的非财政陈诉
内部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用


2. 本年度内部控制运行情况及下一年度革新偏向

□适用 √不适用



3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用







董事长(已经董事会授权):高宏彪

茂业商业股份有限公司

2019年3月14日




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